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1，求教增值税专用发票冲红财务处理

对方没有抵扣，证明是他们单位开的，这样能冲红的,在开票系统内申请开具负数发票,到税务局办理批准回来再开负数发票.

求教增值税专用发票冲红财务处理

2，发票冲红了税怎么处理

发票红冲了如果税还没有申报的，直接做反向处理，如果申报了也交过了税的直接先反向处理，在申请的时候也要一起认证红冲的发票

发票冲红了税怎么处理

3，开具的增值税红冲发票报税怎么处理

开具的红字增值税专用发票，在申报时要填写在开具负数发票及金额栏内，其他的主表将自动生成，无需人工填写。
必须要先说明了原来开的是增值税普通发票还是增值税专用发票,两者流程不同 南京千佰汇财税有限公司

开具的增值税红冲发票报税怎么处理

4，已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理怎么在账本里体现

用红字做账或做反分录冲账，同时，你要重新开具发票记账，这样对于缴纳增值税就不影响了。如果是退货，不重新开具发票了，而本月又没有应交增值税，那么就产生多缴税金，就以后抵税或办理退税。
对方没有抵扣，证明是他们单位开的，这样能冲红的,在开票系统内申请开具负数发票,到税务局办理批准回来再开负数发票.

5，增值税普通发票冲红是不是自己可以部门处理不要经过税务局受理

由于各个税务管理局的要求不一样，保险起见可以打电话问所管的税局，但是很多税务管理局都可以自己冲红。
不用的发票系统作废然后带着你作废的发票跟税务登记证副本去税局做验旧处理
当月可以开负数发票，跨月或抄税后药红冲（负数发票）要在系统里做申请单给税局，然后税局给你一个通知单号，在系统里做红冲
不用经过税务，跨月了可以直接在开票系统里开负数发票冲掉

6，红字发票如何处理

企业发生销货退回，在对方或双方已作账处理的情况下，销货方拿不到购货方的发票联、抵扣联或证明单，主要问题在于销货方能否拿出有效的措施牵制对方。如果销货方确定购货方已经支付了购货款，并已作账处理，那么，购货方提出退货时，销货方理所当然地应向购货方索取开具红字发票的合法依据（证明单），否则，销货方有理由暂不退购货方已支付的那笔货款。如果购货方货款未付货已收并已作账处理，销货方就不能直接制约对方的行为。所以，企业在签订购销合同时最好有专门的约定事项，以免对方推脱责任，不按规定办理有关手续。销货方的会计处理为：借记“商品销售收入”和“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目，并作相应的红字记账。会计还要调整和驳回由退货引起的有关对应科目。值得注意的是，退货必须验收入库，以确保账、物、证一致。
企业发生销货退回，在对方或双方已作账处理的情况下，销货方拿不到购货方的发票联、抵扣联或证明单，主要问题在于销货方能否拿出有效的措施牵制对方。如果销货方确定购货方索取开具红字发票的合法依据（证明单），否则，销货方有理由暂不既定购货方已支付的那牧笔货款。如果购货方货款未付货已收并已作账处理，销货方就不能直接制约对方的行为。所以，企业在签订购销合同时最好有专门的约定事项，以免对方推脱责任，不按规定办理有关手续。　　销货方的会计处理为：借记“商品销售收入”和“应交税金──应交增值税（销项税额）”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目，并作相应的红字记账。会计还要调整和驳回由退货引起的有关对应科目。值得注意的是，退货必须验收入库，以确保账、物、证一致。

7，普通增值税开出的红字发票怎么处理

《增值税专用发票使用规定》中有如下说明：第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。 字串6《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应一起找到了步骤和处理方式，就全复制给你了，希望对你有帮助。不全的话建议去智库文档上搜索。
根据红字发票做一个负数凭证冲减掉之前对应的蓝字发票做的记账凭证这样就可以了
开出了增值税普通发 票 购货方又退货 可以开具红字发 票冲减
去税局缴销发票时要用到

8，红字发票账务处理

符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。扩展资料：对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。参考资料：百度百科-红字发票
对于跨月红字发票的账务处理:1、收回原来的发票。2、写一份开具红字发票的申请 去税务局申请红字发票，等税务通知单下来，开具红字发票，然后在开具正确的蓝字发票。3、只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。4、假如说本月开了红字发票，先红字冲一遍原来的错误凭证。而对于已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：1、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。2、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。3、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。4、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和待认证进项税额（进项税额）。扩展资料：开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票，分为红字普通发票和红字增值税专用发票。假如发生退货红字发票如何做账务处理：首先，增值税专用发票只可申请开具一张对应的红字增值税专用发票。而红字增值税普通发票，则可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。政策依据：国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》第十四条的通知规定：一般纳税人取得专用发票后，发生情况但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。而这份《开具红字增值税专用发票申请单》所对应的蓝字专用发票必须需要经税务机关认证。除此之外，符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。参考资料：搜狗百科-红字发票
首先本月先做红字进行冲账：借：应收账款 3000（红字）贷：主营业务收入 2564.1（红字）应交税费-应交增值税（销项税）435.9（红字）再做一边正确的蓝字账务处理，这样整个账务处理就对冲了。借：应收账款 3000贷：主营业务收入 2564.1应交税费-应交增值税（销项税）435.9扩展资料：一、购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。二、销售方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。三、特殊情况（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。参考资料：搜狗百科 红字发票
借：应收账款 3000（红字）贷：主营业务收入 2564.1（红字）应交税费-应交增值税（销项税）435.9（红字）在做正确的蓝字发票借：应收账款 3000贷：主营业务收入 2564.1应交税费-应交增值税（销项税）435.9一红一蓝对冲了扩展资料：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。介绍一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二） 销售方未抄税并且未记账；（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。二． 不符合作废条件：1. 购货方已认证由购货方填写申请单（1） 认证通过：① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。3. 购货方未认证，由销售方填写申请单(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。参考资料：搜狗百科-红字发票
1.如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。2.在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。3.我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。4.系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传。5.“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等6..在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。7.在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息（比如地址电话等）补充完整，打印发票。扩展资料：红字发票：符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二) 销售方未抄税并且未记账；(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。参考资料：国家税务总局——关于红字增值税发票开具有关问题的公告

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