如何降低企业的增值税和企业所得税？
降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。
我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。购入水泥1吨，含税价500元/吨。将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。实际并不是。案例这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。
同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。
从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。附加税是由应交增值税计算的。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。进项税额，来自于增值税专用发票。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。
降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响不能达到，就只有从利润总额入手了。
利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。
增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：1.成本、费用的取得真实有效。2.正确使用税前扣除标准。税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。
税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等3.研发支出的加计扣除。总结1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。
你认为这次房地产税试点改革会降低房价吗？
房地产税的试点改革不会像有些人想的那样使房价大幅下跌，它开征的目的也不是降低房价，而是让地方政府从“土地财政”中摆脱出来，不再依赖卖地带来的一次性收入，转而依靠房地产税获取稳定的长期收入。但由于房地产税的征收增加了房产所有者的持有成本，所以会降低房产购买者购买多套房的激励，减少对房屋的需求，所以会起到抑制房屋价格快速上涨的作用。
增值税税率降了，老合同该如何给客户开票呢？
4月1日起，增值税税率16%调整为13%，10%调整为9%。增值税税率调整在去年5月1日已进行过一次，可以说相关问题如果处理，两次基本一致。因此，本次税率调整对大部分会计而言应该不是什么大事。更多思考的是对企业经营的影响。一、税率调整后，如何判断应该开哪个税率？税率确定根据增值税纳税义务发生时间。4月1日前发生的开具16与10；在4月1日之后发生的必须开具13与9，否则就是错误的。
纳税义务发生时间根据《增值税暂行条例》相关规定。销售货物或提供劳务，为收讫销售款项时间或者取得索取销售款项凭据的当天，先开发票的为开票日。二、4月1日后还可以开具16与10的发票嘛？当然是可以开具的，根据规定老合同老项目是可以开16与10对我发票的，开票对应税率都是可以选择的。三、4月1日后，原税率税票冲红怎么开具？4月1日后，依然可以根据需要开具原税率的红字发票。
增值税4月1起正式下调，我们买的东西价格降了吗？
增值税4月1起正式下调，我们买的东西是否降价，实质包含了理论降价空间、卖家降价的动力、消费者认同感三部分内容。一、理论降价空间我们在日常消费过程中，实际支付的价款由不含税价款和增值税两部分组成（暂不考虑消费税）。4月1日增值税税率下降，商品或者服务其中的增值税随即下降。同时，消费者支付的总价款随之发生降低，实际支付的货币减少，消费者获得实惠！消费品发生降价的理论基础是增值税发生降低，现实经济生活中，卖家增值税实际税负通常是下降的。
本文不包含增值税进项税额和销项税额因降税率发生匹配重大变化的卖家，见谅！二、卖家降价的动力笔者判断，卖家在经营过程中，不会因为增值税的实际税负发生降低而作出主动降价的决定。1、卖家逐利的目标不会发生根本变化增值税降低，没有任何法规和行业规范需要卖家做出降价的必须！卖家是否降价，完全由市场决定！因此，我们作为普通消费者，对于降价的预期不能抱太大的期望！2、卖家作出降价的空间有限增值税的征税原理，决定了卖家实际税负的差异很大，特别是增值税一般纳税人，有外部经济因素，也有企业内部管理的本因。
造成卖家实际税负差异大，降价空间差异也会比较大，有的卖家有降价空间、甚至有的卖家没有降价空间。本次降价大讨论的诱因，是增值税的实际税负降低，本身增值税降低的空间有限，加上卖家外部和内部的因素，实际降价的空间有限！3、市场充分竞争可诱发降价卖家主动降价的动力不足，但是在市场充分竞争的过程中，卖家由于竞争的压力（不一定是价格战），被动降价的诱因一旦形成，降价的动因被激活。
这样的降价动力，笔者认为比降低增值税诱导的降价会更加强烈！市场无形之手，更多的是买卖双方的博弈！三、消费者认同感买卖双方能成交，最大的因素是需求与利益的认同。市场经济行为，可以理解为消费者的理性思维的最终结果。纸上可以把支付的总价罗列成不含税价格 增值税，消费者购买前的价格比较与选择，是基于自身的购买需求和价格价值的认同，没有任何手段强迫这一买卖行为！因此，笔者认为，卖家降价与不降价，本质是由买家决定的！特别是买方市场的环境下！。
美国企业所得税降15%，福耀玻璃曹德旺曹公美国建厂是不是受益了？
美国企业所得税降低15%，是对所有设立在美国的企业，不是说中国投资的企业不享受这样的待遇，所以说，福耀美国工厂，肯定受益匪浅。美国执行超额累进税率，税率最高达到39%，加之地方政府的附加税，实际税率还会更高，大大超过经合组织成员国平均27.8%的企业所得税率。这使美国企业在国际上与其他国家企业竞争时处于劣势。
由于其他国家税率较低，美国部分跨国企业将生产经营活动迁移至税率更低的其他地区，如爱尔兰等低税率国家，使美国税基减少，进而引起国内就业岗位流失，不利于社会稳定以及经济增长。因为税率高，美国不少跨国公司都将自己的盈利放在海外公司上，比如2013年，苹果公司首席执行官库克公开声明，苹果当时有七成的现金存放于美国境外，便可免于向财政部上缴300亿美元的企业所得税款。
在这种状况下，美国本土制造业在全球竞争力不高。而本次美国降税，其实是美国回归实体制造的一个重要措施。这样对美国国内制造业发展带来巨大帮助，同时给实体工厂提供更多盈利机会，进一步增加工厂回归，甚至吸引海外公司到美国设厂，可以进一步促进美国就业，扩大税基，在总体上，国家税收在一定阶段，可能反而会提高。而福耀玻璃就是一家专注汽车玻璃的实体制造工厂，给美国提供了很多就业机会。
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