企业无偿借款给个人，涉及哪些税费？
1.企业所得税 如果企业将资金无偿借给个人，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
不需要视同销售缴纳企业所得税。但如果企业将资金无偿借给个人股东，按照《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第六十三号，主席令第二十三号修订)及其实施条例的规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。2. 增值税—视同销售 政策依据：《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
股东借款给公司收到利息如何缴纳个税的问题？
一、增值税及随增值税附征3个附加税（包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加）方面， 个人将资金贷与他人使用而取得利息收入，应按贷款服务征收缴纳增值税。如需开具发票的，可向税务机关申请代开。 个人无偿将资金借与他人使用的，无需缴纳增值税。 城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%。
教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%。 对广东省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人(包括外商投资企业、外国企业及外籍个人)，按实际缴纳“三税”税额的2%征收地方教育附加。 二、个人所得税方面，个人将资金借贷给他人使用取得利息收入，应按“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，以每次收入额为应纳税所得额，适用税率为百分之二十。
由支付方按规定代扣代缴。 股东借款给企业，约定不收取利息的，无需缴纳个人所得税。三、印花税方面，银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同应按规定征收印花税。个人作为出借人签订借款合同的，无需缴纳印花税。 四、因借贷业务的纳税申报是需要根据实际情况进行的，为此，有关税费应以来信人提供的具体办税资料并经当地税务部门核实后计算为准。
公司资金周转不开，股东借钱给公司，要收利息吗？
直奔主题，一定要收利息，这是税收筹划的需要。很多人认为，我是公司的股东，公司现在资金紧张了，我把钱借给公司使用是理所应当的，还要什么利息啊！从税收筹划的角度来看，这种观点是错误的！为什么这么说，下面通过具体的数字来比较一下：根据题主的描述：现在公司的资金紧张，需要从外面借款400万元，按照市场利率15%计算，一年的利息就是400*45%=60万元；另外，公司一直是盈利的，盈利就面临着分红。
假设，题主想从公司拿到60万元，途径有以下两种：一、直接分红。自然人股东从其投资的公司取得分红款，正常的过程是这样的：1、公司先有利润，按照企业所得税法的规定缴纳企业所得税，税率为25%，然后进入税后利润环节；2、股东从税后利润中获得分红款，按照个人所得税法的规定，自然人股东从其被投资企业取得分红款，应当按照“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，税率为20%。
这样的话，公司的60万元，进入自然人股东的口袋里，还剩下60*（1-25%）×（1-20%）＝36万元。二、向公司收取利息费60万元。按照规定，自然人取得利息收入，应当去税务大厅申请代开“利息费”发票，代开60万元的利息费发票，要交的税收如下：1、增值税。自然人取得利息收入，增值税方面属于“提供贷款服务”，税率参照小规模纳税人执行，为3%。
应交增值税=60/（1 3%）*3%=1.75万元；2、城市维护建设税。城建税以实际缴纳的增值税为计税依据，市区、县城和建制镇的税率分别为7%、5%和1%，咱们按最高的7%计算。应交城市维护建设税=1.75*7%=0.12万元；3、应交附加税。教育费附加和地方教育费附加的计税依据也是实际缴纳的增值税，税率分别为3%和2%。
应交附加税合计=1.75*（3% 2%）=0.09万元；4、印花税。只有向金融机构借款才涉及“贷款合同”印花税，自然人股东和公司都不是金融机构，所以不涉及印花税。5、个人所得税。自然人将资金借贷给他人使用取得利息收入，应按“利息、股息、红利所得”征收个人所得税，以每次收入额为应纳税所得额，适用税率为百分之二十。
应交个人所得税=60/（1 3%）*20%=11.65万元。请注意，个人所得税在申请代开发票时不用缴纳，由支付利息方代扣代缴。通过上述计算，自然人股东取得60万元的利息收入，应交的税金合计=1.75 0.12 0.09 11.65=13.61万元，股东的到手金额=60-13.61=46.39万元，比直接分红多出来46.39-36=10.39万元。
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