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1，2014年企业减免税调查表中的减免税代码怎么填不知道选哪个高手

还是要根据不同的税种来选择不同的税务代码
减免税调查表是为调查纳税人享受的减免税情况，而设计的一个表格。

2014年企业减免税调查表中的减免税代码怎么填不知道选哪个高手

2，企业减免税调查表怎么填

当期销售（营业）额；当期利润总额在会计报表里有；当期应缴税金，当期实缴税金要根据“应交税金”账来填，征前减免、退库减免是根据你已享受的减免税情况填写的，如果没享受过减免税，就不填这两项。看来你不是财务人员，你可具体咨询你的会计。

企业减免税调查表怎么填

3，企业减免税调查表怎么填

当期销售（营业）额；当期利润总额在会计报表里有；当期应缴税金，当期实缴税金要根据“应交税金”账来填，征前减免、退库减免是根据你已享受的减免税情况填写的，如果没享受过减免税，就不填这两项。看来你不是财务人员，你可具体咨询你的会计。

企业减免税调查表怎么填

4，国税地税的企业减免税调查表要怎么填

如果你们有相应的减免税，就选择可以或者可能享受的减免税项目，如果没有相关项目，就不用填
根据企业的实际情况填写
属于国税征收的税种在国税填报，属于地税征收的税种在地税填报。

5，个人所得税减免事项报告表怎么填

法律分析：1、减免事项：纳税人、扣缴义务人根据减免税优惠的类型进行勾选。2、减免人数：扣缴义务人填写此栏，纳税人自行纳税申报无需填写。3、减免税额：填写符合税法规定可以减免的税额。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

6，公司0申报企业减免税调查表怎么填

按你们的实际情况填写。上半部分的基础资料填上。销售额和利润总额可按照你们2013年度的损益表的销售收入填写。应缴纳税金和实际缴纳税金没有数据可填0下面减免税代码部分没有减免税的优惠政策就不用填写。。不懂可继续追问！满意请点击采纳！祝好~~
是不是没有经济业务发生，想申请减免税，你看看你们公司是不是符合本地区的一些优惠政策，如微型企业，高新科技企业，或者国家规定的其他一些可以减免税的产品。调查表是为了以后做准备，现在业务发生也是正常，如果是零，就填零，不影响以后的减免税。

7，增值税减免税申报明细表怎么填写

增值税减免税申报明细表填写如下：（一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同申报表主表，申报表主表是指《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》或者《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。（三）“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的增值税纳税人填写。1、“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。2、第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。3、第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。4、第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。5、第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。《中华人民共和国税收征收管理法》第三条　税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条　法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

8，山东地税局减免税调查表怎样填

2.1主界面　　双击打开“国家税务总局2008-2010年企业减免税调查表模板文件”文件，如图2-1所示:　　图2-1 主窗体入口　　点击“2008年企业减免税调查表”，出现如图2-2所示，点击 可以返回主界面　　图2-2 企业减免税调查表主界面　　1.excel工具栏可以为excel提供另存、保存、删除、关闭 等功能。　　2.审核提示模块，该模块用于审核提示报表填写是否完整。例如：纳税人名称未写则审核提示：纳税人名称不能为空。　　3.报表填报区 主要进行报表填写 （填写方式与填写EXCEL表格类似）详细填写信息请看 2.3填表介绍。　　4.填写登记注册类型时，可以点击下图2-3的登记注册类型名称，跳转到企业登记注册类型代码页面，点击 ，可以返回录入表　　图2-3 企业登记注册类型点击　　5.填写所属行业名称时，可以点击下图2-4的所属行业名称，跳转到所属行业名称代码页面，点击 ，可以返回录入表　　图2-4 所属行业名称点击　　2.2填表说明　　1.纳税人名称、纳税人识别号、联系人、联系电话、电子邮箱、当期销售（营业）额、当期利润总额、当期应缴税金、当期实缴税金、征前减免、退库减免根据企业的实际情况直接填写。　　2.登记注册类型（代码）和登记注册类型名称：登记注册类型（代码）从下拉列表中选择或录入登记注册类型代码，登记注册类型名称由选择的代码自动生成。　　3.所属行业（代码）和所属行业名称　　所属行业（代码）：在下拉列表中选择或录入所属行业，所属行业名称：所属行业名称也不需要手动填写，由选择的行业代码自动生成。　　4.减免税代码、税种、文号　　根据实际发生的减免项目（参考“减免税代码表”中相应代码），在减免项目代码中直接手工录入数字，也可从下拉列表中选择减免代码，相应的税种和文号由系统自动生成。　　5.录入金额单位为“元”，不允许输入小数，输入小数位，程序将自动舍位为整数。　　6.企业享受减免税起始年份在下拉列表中直接选择或录入。　　7.2009年和2010年的企业法人基本信息按2008年填报的自动生成，只须填报相关从当期销售（营业）额开始的信息。2008年没有享受减免税的纳税人、2009年和2010年新办开业的纳税人仍须填写2008年企业法人基本信息，才能自动生成2009年和2010年的企业法人基本信息。　　2.3表内数据审核　　1.以下项目为必录项，不允许为空。　　纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金。　　2.对于当期实际减免税（合计）不为0或空值的，则“减免税执行时间”不为空。完成一行录入之后立即进行自动审核，发现错误提出对话框提示。如图2-5：　　图2-5 错误提示1　　3.当期应交税金包括当期实际减免税，表内审核关系为“当期实际减免税（合计）”<=当期应交税金。　　4.纳税人识别号为15位或18位， 否则弹出对话框提示，如图 2-4：　　图2-6 错误提示2　　5.当期销售（营业）额，当期应缴税金大于等于0，如果为零，须填入零值。　　6.对于没有享受减免税的企业，需要填写2008年企业的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金，不填写减免信息。　　2.3数据计算　　各合计项均自动生成　　1.当年实际减免税（合计）＝当年实际减免税征前减免+当年实际减免税退库减免。　　2.合计＝各年“当年应交税金”“当年实交税金”“当年实际减免税（合计）”、“当年实际减免税征前减免”、“当年实际减免税退库减免”对应各项目之和。　　2.4文件保存　　文件保存步骤：点击excel工具栏“文件”选项，点击“另存为”，如图2-7：　　图2-7 文件保存另存为　　输入文件名，点击“保存”按钮。输入的文件名需严格按照命名规则命名：报送国税机关的文件名规则为“国税减免税调查XXX.xls”（XXX指企业名称）；报送地税机关的文件名规则为“地税减免税调查XXX.xls”。　　2.5文件上报　　主管税务机关只接收纳税人按照Microsoft office excel 2003格式保存上报的企业减免税调查表，文件名为“国税减免税调查XXX.xls”或“地税减免税调查XXX.xls”。　　3.常见问题（Q&A）　　Q:东北老工业基地、中部西部省区、蒙东及汶川地区2010年执行的增值税固定资产进项抵扣数据如何反映？　　A:按照实际发生情况分别在相关年度中反映。具体文件号请选择“　　0106054001 《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税〔2008〕170号　　”　　Q:如果数据填错了，为什么点击“重试”只能在当前单元格，而不能跳转到其他单元格？　　A:Excel的重试会锁住当前的输入焦点，点击取消即可。　　Q:如果2008年没有减免信息，2009年的数据怎么不能直接填写？　　A:不管有没有减免税，都需要填写基本信息，基本信息请在2008年的表格填写。2009年和2010年会自动读取数据。　　Q:如何知道减免税代码是否填写正确？如何查询？　　A:请点击相应的连接，进入代码表核对。　　Q:企业由国地税共同管理，如何申报？　　A:若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种， 分别计算，分别向国、地税机关填报。　　Q:调查表中的必填项不填写会出现什么问题？　　A:调查表中必填项目不填写也可保存，但请纳税人务必填写，否则在上报税务机关时将审核出未填写必填项目。　　Q:我如果在调查表中做复制，粘贴操作会出现问题么？　　A:调查表一般情况采用手工录入，如果从其它excle表中复制带公式数据，使用选择性粘贴，如果直接粘贴会出现错误，会导致数据无法导入税务系统，建议不要复制粘贴。
任务占坑

9，求助急急急税务问题有关减免税调查表的填写

附件2　　企业减免税调查表填报说明　　一、调查范围　　1.企业范围界定。所有法人企业，除参与个体工商户测算的所有单位都在减免税统计调查范围内。包括已确认享受减免税的法人企业和未享受减免税的法人企业。　　2.减免税概念界定。减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免。2010年减免税调查中，还包括了增值税固定资产进项税额抵扣等税式支出。不包括出口退税。　　3.减免方式界定。此次调查的减免税具体分为征前减免和退库减免两大类。“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款，包括欠税抵减；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。　　4.税种范围界定。此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，包括地方税务局征收管理的契税、耕地占用税，不包括关税、船舶吨位税、海关代征的进口产品税收，也不包括各种非税收入。　　二、表列项目解释　　1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写；“登记注册类型（代码）”、“所属行业（代码）”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。　　2.“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”； “当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。　　3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金（含当期实际减免税额）；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。　　4.本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。　　5.“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2005年起，而某纳税人从2008年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应选择或者是填“2008”(不填月份)。　　三、填表方法　　1.《企业减免税调查表》由所有法人企业纳税人分户填报。若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种，分别计算，分别向国、地税机关填报。　　2.享受减免税的企业纳税人填报《企业减免税调查表》时，应对照《减免税分类及代码表》，并根据所享受的具体减免税政策，逐项计算、逐项填报。首先，应确定所涉及的减免税税种；其次，确定该税种下所涉及的减免项目大类和小类，以及具体的减免税政策文号和减免代码；最后，根据具体减免税政策规定，计算后填报。　　如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。　　不享受减免税的企业纳税人，须填写2008年企业的纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金项，不填写减免信息。将《企业减免税调查表》交回主管税务机关。　　3.《企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只须对照《减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不须填写具体的文件名称或文件号。　　4.《减免税分类及代码表》对目前实行的减免税政策进行了列举，并在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。同时在每个税种下都设置了“其他税收优惠”项目，以备补遗。如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种下的“其他税收优惠”项目。　　四、征前减免税额计算公式　　为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。　　(一)增值税　　1.一般纳税人正常征收时　　免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）　　2.一般纳税人简易办法征收时　　减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）-货物销售额/（1+征收率）*征收率　　货物销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。　　3.小规模纳税人　　免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率　　4.其他　　（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税优惠　　减征税额=应纳税额　　（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用减按2%征收率征收增值税优惠　　减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）　　（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税优惠　　一般纳税人的减征税额=应纳税额　　小规模纳税人的减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）　　（二）消费税　　1.从价征收 减免税额=销售额×税率×减免幅度　　2.从量征收 减免税额=减免数量×单位税额　　（三）企业所得税　　1.税额式减免方式下　　减免税额=应缴所得税额×减免幅度　　2.税率式减免方式下　　减免税额=应纳税所得额×（法定基本税率-适用税率）　　3.税基式减免方式下　　对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。鉴于所得税税前扣除内容很多，有些政策文件是按行业甚至按企业下发的，难以一一把握，难以给出统一的计算公式，应根据实际情况，由纳税人自行填报。　　（四）营业税等地方税种　　1.税额式减免方式下　　房产税、印花税、土地增值税、城建税减免税额=应缴税额×减免幅度　　城镇土地使用税、车船税减免税额=减免计税依据×适用单位税额　　2.税率式减免方式下　　减免税额=计税依据×（基本税率-适用税率）　　3.税基式减免方式下　　减免税额=计税依据×适用税率
搜一下：求助，急急急，税务问题，有关减免税调查表的填写

10，企业减免税调查表中当期应缴税金和当期实缴税金如何填写

企业减免税调查表中当期应缴税金，是总账应交税费科目下的贷方发生额年累计；当期实缴金，是当年总账应交税费科目下的借方发生额年累计。包括向地税和国税交的。　　扩展阅读：企业减免税调查表填报说明　　一、调查范围　　1.企业范围界定。所有法人企业，除参与个体工商户测算的所有单位都在减免税统计调查范围内。包括已确认享受减免税的法人企业和未享受减免税的法人企业。　　2.减免税概念界定。减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免和退库减免。其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、欠税抵顶减免、对个体工商户提高起征点减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后退减免。2010年减免税调查中，还包括了增值税固定资产进项税额抵扣等税式支出。不包括出口退税。　　3.减免方式界定。此次调查的减免税具体分为征前减免和退库减免两大类。“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款，包括欠税抵减；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。　　4.税种范围界定。此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，包括地方税务局征收管理的契税、耕地占用税，不包括关税、船舶吨位税、海关代征的进口产品税收，也不包括各种非税收入。　　二、表列项目解释　　1.“纳税人名称”、“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写；“登记注册类型（代码）”、“所属行业（代码）”严格执行国家标准。如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。　　2.“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”； “当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。　　3.“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金（含当期实际减免税额）；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。　　4.本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。　　5.“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2005年起，而某纳税人从2008年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应选择或者是填“2008”(不填月份)。　　三、填表方法　　1.《企业减免税调查表》由所有法人企业纳税人分户填报。若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种，分别计算，分别向国、地税机关填报。　　2.享受减免税的企业纳税人填报《企业减免税调查表》时，应对照《减免税分类及代码表》，并根据所享受的具体减免税政策，逐项计算、逐项填报。首先，应确定所涉及的减免税税种；其次，确定该税种下所涉及的减免项目大类和小类，以及具体的减免税政策文号和减免代码；最后，根据具体减免税政策规定，计算后填报。　　如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。　　不享受减免税的企业纳税人，须填写2008年企业的纳税人名称、纳税人识别号、登记注册类型（代码）、所属行业（代码）、联系人、联系电话、当期利润总额、当期销售（营业）额、当期应交税金、当期实交税金项，不填写减免信息。将《企业减免税调查表》交回主管税务机关。　　3.《企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只须对照《减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不须填写具体的文件名称或文件号。　　4.《减免税分类及代码表》对目前实行的减免税政策进行了列举，并在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。同时在每个税种下都设置了“其他税收优惠”项目，以备补遗。如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种下的“其他税收优惠”项目。　　四、征前减免税额计算公式　　为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。　　(一)增值税　　1.一般纳税人正常征收时　　免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）　　2.一般纳税人简易办法征收时　　减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）-货物销售额/（1+征收率）*征收率　　货物销售额/（1+适用税率）*全省行业税负（从附件7中选取）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。　　3.小规模纳税人　　免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率　　4.其他　　（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税优惠　　减征税额=应纳税额　　（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用减按2%征收率征收增值税优惠　　减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）　　（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税优惠　　一般纳税人的减征税额=应纳税额　　小规模纳税人的减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）　　（二）消费税　　1.从价征收 减免税额=销售额×税率×减免幅度　　2.从量征收 减免税额=减免数量×单位税额　　（三）企业所得税　　1.税额式减免方式下　　减免税额=应缴所得税额×减免幅度　　2.税率式减免方式下　　减免税额=应纳税所得额×（法定基本税率-适用税率）　　3.税基式减免方式下　　对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。鉴于所得税税前扣除内容很多，有些政策文件是按行业甚至按企业下发的，难以一一把握，难以给出统一的计算公式，应根据实际情况，由纳税人自行填报。　　（四）营业税等地方税种　　1.税额式减免方式下　　房产税、印花税、土地增值税、城建税减免税额=应缴税额×减免幅度　　城镇土地使用税、车船税减免税额=减免计税依据×适用单位税额　　2.税率式减免方式下　　减免税额=计税依据×（基本税率-适用税率）　　3.税基式减免方式下　　减免税额=计税依据×适用税率
“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金（含当期实际减免税额）；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。
当期应缴税金是某会计年度应缴税金，是税款所属期。当期实缴税金是某会计年度内一共缴了多少税金。同一会计年度当期应缴如果是2010年1-12月，实缴的税款所属期就是2009年12-2010年11月，当期应缴与当期实缴的税款所属期差一个月，所以一致的可能性有，但一般很小。
是的。
如实填写，也可能存在退税的情况啊

11，零申报怎么填减免税调查表

是不是没有经济业务发生，想申请减免税，你看看你们公司是不是符合本地区的一些优惠政策，如微型企业，高新科技企业，或者国家规定的其他一些可以减免税的产品。调查表是为了以后做准备，现在业务发生也是正常，如果是零，就填零，不影响以后的减免税。
企业所得税月（季）预缴纳税申报表（a类）的填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填写税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填写税务登记证中的纳税人全称。三、各列的填报1、“据实预缴”的纳税人第2行—第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人第16行：填报表内第11行至14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填报本表结构分为两部分：1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。五、具体项目填报说明1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。4、第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/1211、第13行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行×第13行13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例25%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×总机构应分摊的预缴比例25% （3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构： 第16行×总机构应分摊的预缴比例25%15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×分支机构应分摊的预缴比例50%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×分支机构应分摊的预缴比例50% （3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构应分摊的预缴比例50%（分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得数额”）上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发[2008]28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18—20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类）税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日纳税人识别号：纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角元）行次 项目 本期金额 累计金额1 一、据实预缴2 营业收入 3 营业成本 4 实际利润额 5 税率（25%） 6 应纳所得税额（4行×5行） 7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 ——— 9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行） ——— 10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴11 上一纳税年度应纳税所得税 ——— 12 本月（季）应纳税所得额（11行÷12或11行÷4） 13 税率（25%） ——— ———14 本月（季）应纳所得税额（12行×13行） 15 三、按照税务机关确定的其他方法预缴16 本月（季）确定预缴的所得税额 17 总分机构纳税人18 总机构 总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行×25%） 19 中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行×25%） 20 分支机构分摊的所得税额（9行或14行或16行×50%） 21 分支机构 分配比例 22 分配的所得税额（20行×21行） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 经办人： 会计主管： 经办人执业证件号码： 受理人：填表日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制

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