规避个税,多缴企业所得税,划算吗?

这个问题其实有点复杂,现有几个回答看了下,有点简单,也不切题。说白了,如果你是企业老板,现在企业盈利,要从企业拿钱:一种是通过工资方式拿钱,工资做高,承担个人所得税;还有一种是通过股东分红方式拿钱,少做工资,个税少交,这样企业所得税可扣除费用减少,税前利润增加,企业所得税多缴,然后再分红给自然人股东。

哪种方式划算?答案是不一定。通过分红方式拿钱,需要交两道税:企业利润(应纳税所得)的企业所得税和分红的个人所得税,分红的红利所得个税税率是20%,企业所得税的税负率:一般企业是25%;高新技术企业是15%;年应纳税所得100万元以下的小微企业是10%。所以,多了100万元利润,一般需缴纳企业25万元,75万元净利润再分红,需缴纳20%的个人所得税即15万元,股东到手60万元,征税率为40% (=1-75%×80%);如果是高新技术企业,则征税率为32%(=1-85%×80%);如果是小微企业,则征税率为28%(=1-90%×80%);如果增加100万元的工资费用,则员工能到手多少? 工资薪金的个税是累进税率,范围在3%~45%,所以,如果工资落在最高档,适用45%个税税率,即年度个人劳动应税所得超过96万元时,这个时候给这个多发100元钱,到手只有55元钱;而不发工资,采用分红的方式(前提是企业有利润),税负率只有40%,低于工资的个税税率,则是划算的。

题主想问的,应该是这种情况下,通过多缴企业所得税及分红的红利个税,来规避个税(比如,对年薪千万的高管来说,工资薪金个税税负很高,则可以采取分红方式)。当然,企业绝大多数人员工资是没那么高的,还没达到40%个税税率,这时上述操作是否划算,答案还是不一定。 以上算法,忽略了一个很重要因素,那就是社保负担,因为社保费用对企业来说也是要掏钱的,尤其明年社保严征,过去很多企业社保基数采用最低基数做法将行不通,这时,多发工资不仅员工要承担个税,还会增加30%左右的企业承担社保,还有个人要承担10%左右的社保。

(尤其有些地方,企业承担社保部分的缴费基数是上不封顶的,这时企业工资总额增加,会极大增加社保成本。)这样的话,给员工加薪,企业多付出10万元的用人成本,扣掉个税、社保统筹部分,进入员工的社保个人账户福利是多少、员工到手多少,需要详细的测算,这时就比较复杂了。当然,对于国企、外企来说,一般还是要规范操作。

除了传统方法,新公司如何合理减少企业所得税?

谢谢邀请。一般来说,企业初创阶段,可以考虑以下方式合理节税。1. 合理选择企业的注册方式。成立有限责任公司交企业所得税,成立个人独资企业交个人所得税,方式不同,征税不同。企业所得税一般25%,小型微利企业减低减半为10%, 个人独资企业核定后综合税率可以为6%以下。2. 充分申请优惠。

现在有很多地方招商引资。要充分运用当地的优惠政策。申请所得税返还。这是有利于企业发展的途径。比如,园区可以将地方留存部分的50%返还给企业,假设企业的应纳税额为100万,那100*40%*50%=20万这部分就可以返还,企业实际只需要缴纳80万的税款。3. 注意选择所得税的方式。查账征收的情况下,要尽量取得成本票,反映企业的真实成本。

还要注意纳税调整的项目,尽量不要“超支”,还有能够扣减的项目和递延扣减的项目要注意。比如企业职工教育经费税前扣除限额已经提高到8%,又比如企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧等等,这些都会对企业所得税有影响

如果申请核定征收,那尽量申请更低的核定征收率。4. 了解更多的财税优惠政策。看看自己是不是在某一个特殊的行业,比如是不是节能服务公司,在符合条件的情况下,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受3免3减半的政策。或者看看企业符不符合申请加计扣除的条件,如研发费用、安置残疾人员所支付的工资等等,这是在扣除成本的基础之上,再多扣除一块,相当于不增加成本发生的情况下,降低了交税的基数。


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