税务局如何知道企业是否偷税漏税?

税务局要查企业是否偷漏税并不难,而且方法也很多。目前,主要倚仗的手段还是金税三期系统大数据。当然也还有其技术手段,后续也会讲到。税务局依靠金三系统等大数据分析技术企业潜在的风险因素,主要是从以下几个方面去挖掘信息。一、涉税指标分析,异常指标值会被列入风险企业税务局的后台有专门的软件可以抓取金三系统纳税人的申报数据,通过数据的纵向和横向比对,很容易发现企业数据的异常,进而有针对性的筛选出风险较高的企业进行进一步的税务检查。

比如主营业务收入变动率和主营业务成本变动率分析,这些数据都是可以直接从企业申报的财务报表中获取的,主营业务收入的变动率和主营业务成本变动应该是同步的,若收入在下降,而成本又在上升,这多少有些不寻常。税务局在分析软件中设置了预警值,数据分析的结果一旦触动这个预警值,就会出现风险预警推送,如果企业申报的数据有假,那就是涉及偷税漏税了。

二、长期零申报和企业所得税长期报亏损的企业是税务局重点检查对象一个企业开门营业,不说你开支多大吧,至少这办公场地总得付租金吧,水电费也要吧,但是向税务局申报的收入总是0,这肯定不合理啊。还有的企业,连续多年的企业所得税汇算清缴都是申报亏损的,说实话,你还真把自己当国企了,连续多年亏损还能继续经营下去啊?用脚趾头想想都知道,一个企业年年亏,老板还不把企业给关了?所以啊,这些企业都把税务局的大数据不当一回事,你说税务局不查你查谁?三、发票异常的企业会被税务局当作查处偷漏税的突破口前段时间某税务局的一则税务事项通知书火了,关键内容就是:贵公司存在临晨开具增值税发票的疑点。

其实,税务局没有任何一项规定说企业不得在临晨开具发票,但是通过这件事,我们也可以发现,发票开具的时间点是税务局进行风险监控的重要指标。还有虚开发票案件的涉案企业也是税务局必检的对象,一个虚开发票案件的涉案企业通常都会涉及到几个省市的几百家企业,税务局一般会根据涉案企业顺藤摸瓜,逐个进行检查,偷税漏税的一个也跑不掉。

四、黑客的爬虫技术也是税务局查处偷漏税的重要手段所谓爬虫技术,是按照一定的规则自动在互联网上抓取特定信息的程序或者脚本。税务局也有这种技术,通过爬虫技术,税务局可以在互联网获取大量的涉税信息,进而有针对性的进行检查。2016年,福建税务局通过爬虫技术,抓取到某上市企业股东发生了变化,但是通过对比金三系统并没有发现有相应的申报信息,进而对该企业进行税务检查,查补税款6000多万元。

如何利用互联网 大数据提升税收治理能力?

一、用“互联网 ”大数据强化税源控管“互联网 ”大数据条件下,税务部门在积累了纳税人大量有价值数据基础上,通过与工商、银行、海关、技监、住建、房产、规划、社保、审计等部门联网,在云计算数据综合分析判研的驱动下,从海量数据中挖掘有价值的经济税收数据,从所有经济税收数据信息中扫描、控管全部的经济税源。如地税部门要建立个人财产收入信息大数据平台,通过对个人的房产租赁、存款利息、有价证券溢价、财产增值、股权转让、投资收益等财产收入的海量数据进行综合的逻辑判研和严密的数理分析,使个人财产的税源在“互联网 ”大数据的透视下一览无遗。

基于云计算、大数据的运用,通过对税收弹性分析、税负分析、税收关联分析等方法,对经济形势作科学研判,对税收收入作精准预测,就能对动态的经济税源进行有效严密控管。一言蔽之,税收数据挖掘有多深,云计算数据就有多精,税源控管就有多准。“以票控税”时代将终结,“人海战术”被“云海战术”所取代,以专业、精准的大数据分析,可以牢牢控管住所有的经济税源。

二、用“互联网 ”大数据应对新生业态的税收征管在“互联网 ”大数据的作用下,网络销售平台、互联网金融等新兴经济业态以其虚拟、无址、跨域、高效、隐蔽等特点,使经营地点、税源归属、征管权限、税收分配等发生重大变化,极大地挑战了传统的税收征管模式。为加强对新生业态税收征管,税务部门要通过“互联网 ”大数据,从“管事制”向“管数制”转变,实施“数据管税”:将纳税人税收、财务、经营等信息链条完全打通,实现涉税信息电子化,税务机关、纳税人、消费者和第三方部门的信息数据,完全取代纸质申报和发票等实物载体,构建以信息数据为核心要素展开的税收征管新模式;利用“互联网 ”大数据助推纳税人自助式管理,使纳税人自主申报、税收政策自动适用成为征管主流;借助“互联网 ”大数据效率高、成本低的优势,改变以往征管强调抓大放小、集中精力管好重点税源,转变为大企业与中小型企业并重,重点税源与非重点税源并重;对税收信息判研出纳税人的异常数据,为一线税管员提供“精确制导”,以强化税收征管。

三、用“互联网 ”大数据加强税收风险管理“互联网 ”大数据通过云计算等技术手段,使政府信息系统和公共数据逐步互联共享,税务部门从海量数据库中获取大量有价值的涉税数据,为推动税收风险管理提供有利条件。在简政放权的大背景下,涉税事项逐步发展为纳税人对照税法和税收政策、自行掌握执行、税务机关进行后续管理的方式。

税务机关更多地通过大数据、涉税信息平台抓取有关经济涉税信息数据进行比对分析、评估判研,将所有的海量涉税信息转化为可量化、可比对的数据,实现涉税信息的数字化管理。通过网络技术、信息技术、整合技术等判研,对纳税人涉税情报进行智能化分析、计算、比较、判断、甄别、联想和定性,依据采集和积累的征管基础数据、风险分析数据、第三方数据等信息资源,多角度对税收风险进行综合关联分析,精准计算出如税负、税种、行业、纳税规模、纳税信用、纳税遵从等各种税收风险指数,揭示涉税风险的发展规律。

针对不同类别、不同税收风险的纳税人,采取不同的税收风险应对措施:对高风险的纳税人实施税务稽查,对中等风险的纳税人进行税务约谈,对较低风险的纳税人则通过纳税辅导以促进纳税遵从。四、用“互联网 ”大数据做好纳税服务“互联网 ”大数据条件下,纳税人类型、办税业务、时空跨度、新兴业态的多样化,必然导致纳税服务需求的多元化。

针对当前税务部门大众化的纳税服务资源和能力过剩,个性化纳税服务不足的困局,必须从纳税人的个性化需求出发,切实改进纳税服务的有效供给,以满足纳税人个性化的纳税服务需求。税务部门要依托大数据分析制导服务供求,做到始于需求、终于满意。在“互联网 ”大数据相互作用下,个性化纳税服务需求容易被识别,对于纳税大户、高新技术企业、小微企业等个性化、特殊化的纳税服务容易实现。

因此,税务部门要针对不同行业、不同类型纳税人,从改变纳税服务的供给侧角度入手,根据每个纳税人所需求的纳税服务进行“私人定制”,一改粗放型“端菜式”的纳税服务为精准型“点菜式”的纳税服务。要借助“互联网 ”大数据,超越时间、空间、地域、业态等限制,使纳税人可以在家里、办公室、旅行途中通过互联网全流程、无纸化办理所有涉税事务,在大大降低纳税成本的同时,享受到精准、便捷的纳税服务。

税局如何通过大数据判断企业税款是否有异常?

自从上了金税三期(将来肯定有四期……),税务局通过大数据比对企业税款是否异常,是非常直接和高效的。这种大数据比对也是有重点的,数据不可能和企业帐簿一样细致,但依然高效!以下重点数据监控纳税义务和缴纳情况:一、数据比对基础我国税务“以票控税”的机制决定了数据比对的基础!大数据的关键数据和基础数据来源于企业间增值税发票的流向!二、基础数据确定纳税义务1、增值税纳税义务企业间开具的增值税发票,系统完整监控无死角。

无论是增值税专用发票还是增值税普通发票,无一例外!增值税销项税额,通常情况下以开具的发票确定,一切偷逃纳税义务的行为均不可能实现!(相对小规模纳税人,进项税额可以理解为零)未开票的收入虽然不在金税系统中,但依法纳税及信用体系的完善,进而“查账征收”是税法强有力的保证!2、企业所得税纳税义务增值税纳税义务确定后,企业收入已然确立!企业收入减去合法的扣除项目,企业所得税纳税义务便确定。

企业所得税扣除项目分两部分:依法取得的增值税发票扣除项目,大数据完整监控;自制合法的扣除原始凭证,多不在金税系统中,税务稽查的重点!3、其他纳税义务的确定增值税发票确定增值税、消费税及企业所得税后,以票载金额和自主申报金额分别确定其他税种纳税义务!综合税制下,各税种的联系越发紧密,这只是个简单比对的关系,大数据没有难度!三、综合数据的集合交互1、人行对所有帐户资金流向的监控,重点比对未开票收入、异常及违法资金流!2、工商数据。

大数据时代企业如何通过税务管理信息化系统来规避税务风险?

你好,大数据时代,同样也是数据共享的时代。打通数据孤岛,建立数据共享中心,这是大数据时代,每个行业需要做的工作。对于税务行业同样如此,简单说一下有哪些工作要做。1、规划数据中心建设所需要的资金,设备,人力等等。2、检查信息化建设的业务系统是否健全。如没有,先建设信息化吧3、假如业务系统没有问题了,采购大数据所需服务器,网络设备,交换机等。

4 、安装部署数据中心机房。5、搭建大数据集群,这里比较专业可能需要采购大数据平台。6、采集各个设备,应用系统数据到大数据平台上。 7、根据采集数据情况,做数据预处理、数据治理,完成数据标准化。8、根据现有税务业务需求,做数据分析,数据挖掘。9、将分析的结果展示在PC端、移动端。10、不断优化算法参数,定期出结果对比。


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