企业为何会被税务稽查?

你好:要知道,税局并不是像抽签一样,想查谁就查谁的。税务稽查有着严格的法定程序。被稽查对象来源,主要有四个方面:1.被抽查这个就是纯几率问题的。在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候,就会从数据库里进行随机抽取。所以,无论企业多老实,多规矩,都有可能被抽中。另一方面来说,守规矩、按时纳税的企业面对这种稽查更应该是丝毫不慌的。

2.被举报通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出,非常非常多的案件均来源于“被举报”。3.被分析税局系统会通过大数据对企业涉税数据进行分析,会得出一个企业经营异常的判断,这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”,只要在这个数据库里,被稽查的概率就非常高了。4.被关联也就是被其他行政机关转办,交办等形式关联到的税务稽查。

高收入人群为什么更容易被税务关注?

不关注高收入人群,难道去关注广大的工薪阶层?个人认为高收入人群易被税务关注有以下几个原因:高收入人群群体涉税概率更大1、高收入群体较低收入群体交税的可能性更大我是说群体,而不是指个体。高收入人群,年收入少则大几十万,多则数百万,乃至上千万,比年收入不到12万的低收入群体,甚至年收入更低的群体,客观上涉税的可能性更大些。

2、高收入群体其收入所得的种类多,有高税率转低税率申报的可能个税的9项所得,除偶然所得外,其他所得,比如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息股息红利所得、经营所得、财产租赁和转让所得,高收入人群大多有两项或多项。收入所得种类多,纳税申报时,有高税率收入转换低税率收入的可能,比如劳务报酬所得(最高40%,汇算清缴到了45%),转换成经营所得(最高到35%),转换成分红所得(最高20%)等3、高收入群体缴纳的税多,0和博弈驱使少交税人具有自利原则,一般来讲内心有这种少交税的驱使。

高收入人群,相当一部分人估计更是想少交税。4、税筹的存在使高收入人群的避税有了操作的可能合理合法的税筹是可以操作的,但很多操作着操作着,合法性有了,但合理性没了,合理性没了,合法的东西也不会被承认。5、高收入群体更会被税局系统或其他方面关注被系统关注,税负不够可能会被预警。系统预警或者被人举报的可能性高收入人群比低收入人群的可能性更大。

6、高收入人群的个税构成个税来源的大部分这也是一个被关注的原因,这个不解释了。成本效益原则查高收入人群符合成本效益原则,使有限的人力或成本集中办大事,存在获取更高的税收的可能。看看当下和最近几年被稽查的文体类高收入人群,少的涉税数千万,高的十几亿。这么高的金额,想着就兴奋,看着就是一种成就,查低收入人群有意思吗?查上述的高收入一个人补的税、罚的款、交的滞纳金,这得查多少低收入人群啊!!!!警示和引导原则无论说是杀鸡骇猴,还是杀猴骇鸡,或者是杀猴骇猴,对高收入人群或其他人群具有示范或警示作用。

你看看,最近及前期查的小冰、小爽、小微,以及近两天爆出来的小轮,都是高收入人群,都有上千万的粉丝,几乎全网知晓,这样的人查到,是一种信号传递,有利于人们增强纳税意识,知晓税收知识,明白纳税是一项义务。引导人们知法守法,依法纳税,具有示范或引导作用。不患寡而患不均高收入人群更容易被盯上,你就是合法纳税,也有人诬陷举报你偷税。

高收入人群,比低收入人群被举报偷漏税的可能性更大。被举报的可能性越大,那么被关注的可能性就越大。更何况,很多高收入人群不但不依法纳税,而且还很高调和张扬呢?!如果你有一头牛,你捐吗,我不捐,为啥,因为我真有一头牛。如果我一年要缴纳个税很多,比如数十万、百万、千万,你愿意吗,我愿意。为啥?交税不是捐款,依法交税是每个公民的义务,无论你愿意不愿意。

企业被税务稽查连查三次,为何总能查到我?

焦点财税:只为提供优质财税干货!点击右上角一键关注,获得更多精彩财税知识!如同每个人都不喜欢跟医生有频繁往来一样,相信没有一个企业会喜欢税务局老是来找自己,因为这就相当于你的公司有涉税风险,但是不愿意也没用,有些单位偏偏总是容易引起税务局的"关注",三天两头上门拜访,整个公司提心吊胆,却又无可奈何!后来有内部人士透露,原来是因为公司总是在这几个方面出现异常,于是引起了税务部门的关注,这种情况在金税三期上线之后表现尤为明显,有些公司直至被查处以后还是不太明白为什么一直以来的做法又是什么时候引发涉税风险的!1、未及时报税。

未按规定时间,向税务局报税,或报税不完整,就已经被金三监控,成为税局的重点"关注"对象。2、员工人数、经营场地与报表的收入规模不符。有些企业人员多,场地大,而报表上只有少量收入,不符合业务逻辑。或人员少,销售收入多,可能存在虚开发票行为。3、 收入利润等波动大每期收入利润、交税金额波动大,忽高忽低,又不符合行业规律,更可能引起税务局的注意。

4、预收账款、存货金额长期居高不下一般来说,这种情况存在少确认收入、少交税的可能。5、设备规模等与营业收入不配比如果设备多、用的水电多,而报表上的收入小,那税局就会关注是否少确认收入了。6、其他应收款、应付款金额大,长期挂账有可能是股东分红不交税,通过对其他应收款抽取公司资金。其他应付款金额大有可能是收入长期不入公户,而公司各项成本费用开支在公户里面,股东通过其他方式向公户输送资金,挂其他应付款。

7、平均人员工资较市场上低,不符合逻辑即有可能为了少交个人所得税,将工资压在5000以下,税局很可能关注了,特别是服务行业、高新技术行业等需要用到中高端人才的企业。8、没交印花税、房产税等小税种一般来说,只要有经营,或多或少会产生一些印花税。公司用的场地要么是自有的,要么是租的,那么都涉及到房产税。特别是租用的房屋,税局会关注是否签合同,出租方是否交房产税。

9、非经常性事项发生大额转让资产(包括厂房、土地、设备、对外投资等)、分红、报废资产、产生大额坏账等,这些如果没有按规定交税或税务处理,会引起税局关注。10、铁公鸡企业长期一分钱税都不交,或交一点点税,税负率远低于同行业水平的,会引起税局关注。税局是如何通过大数据判断企业税款有无异常?金税三期大系统将依靠第三方的力量——金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

①关注企业收入,通过企业成本和费用来比对企业利润有无异常。②企业成本费用,通过核对企业每一笔支出、产品及对应发票,来判定有无异常。③企业库存,作为一个有相对稳定的周期性波动数据。可以通过比对供应链上下游企业的数据,来检查有无异常。④企业银行账户,通过对比应收账款的金额来判定有无异常。⑤企业应纳税额,若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留底税金不匹配;企业缴纳的地税附加税费,与国税增值税比对不一致等等,都能通过大数据被识别出异常。

这9类企业要小心了,以后将被重点稽查!一、虚假开户企业随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。二、空壳企业随着系统的不断升级,那些想利用空壳公司开户,来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪,已经行不通了。三、少交个税和社保的企业施行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,且自11月1日起,15个地区陆续公布社保入税,再加上即将到来的金税四期,企业再想动歪心思的,可要小心了!特别提醒:员工工资长期在5000以下或每月工资不变的,税务局将重点稽查。

四、库存账实不一致的企业发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。

五、虚开发票的企业其中,与实际经营情况不符:1、没有真实交易;2、有真实交易,但开具数量或金额不符;3、进行了实际交易,但让他人代开发票。六、收入成本严重不匹配的企业企业自身的收入与费用严重不匹配;重点费用异常(如:加油费、差旅费等);与同行业对比收入、费用异常等等。七、申报异常的企业很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就大错特错了,小税种也会引起大风险。

八、税负率异常的企业税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。九、常年亏损企业企业常亏不倒,明眼一看就有问题,对于这种企业,想让税务局不查都难。老板和会计注意了!这132个风险点!不想被查,赶紧自查!多部门涉税信息共享来了,不想被查,赶紧自查这132个风险点。

税务稽查的工作是什么?税务稽查到底有多厉害?

以我和税务局打交道多年的经验我比较有发言权!正规经营,每年适当交一点点税,千万不要一直做账面亏损,这是明摆着告诉人家你有问题![打脸][打脸][打脸]每个地方税务局管的公司成千上万,没有经历去一家一家查,基本上都是举报来的!所以注意身边人,特别是公司的专职会计![捂脸]和专管员关系好一点,罚款0.5倍-5倍都是专管员一句话!人家心情好就给你算0.5倍,如果惹火了人家,自己倒霉![笑哭]身正不怕影子斜,就怕你身不正!你规模小不会把你怎么样,但是税务局喜欢放水养鱼,秋后算账!因为追缴税款期限是永久!哪怕你注销了,都要把你挖出来![流泪]更多知识请关注我!奥利给财务!。

作为财税工作者的角度来看,吴亦凡这次为何逃不了税务稽查?

我认为,吴亦凡大概率要被税务稽查选中。现在税务机关选择检查对象,采用随机抽查的方法确定被查对象。对不是企业的自然人,收入较高的会被税务机关纳入抽查库中待选,每年抽查比例不低于百分之一。随机抽查可以通过摇号等方式进行。但是线索明显涉嫌偷逃骗抗税和虚开发票等税收违法行为的,可以不采用随机抽查,而是可以直接选定检查对象。

经常有老资格会计说任何企业都怕税务稽查,是真的吗?为什么?

关于这个问题回答如下:1.产生这种心理的原因个人认为可以理解,因为税务稽查一旦发现问题,就要补缴税款、滞纳金,甚至可能还有罚款,作为财务人员,肯定会有一些担心。2.税务稽查有很多种,一种是税务机关通过预警监控、第三方信息反馈、投诉举报发现了线索,有指向性进行税务稽查。一种是随机抽查。无论是什么途径,检查发现问题都要依法处理的。

即使是没有任何偷税动机的公司,也难免因为会计核算或者税收政策理解有误少缴税款的问题。本身就有偷税动机的企业担心自然就更不用说了。3.作为财务人员如何减轻这种压力呢。个人认为一是要规范会计核算和纳税申报,不故意偷税逃税。二是接受税务机关检查,早点发现问题并不一定是坏事,也可以引起老板重视,特别是明显的违法行为,通过税务机关检查,对老板也是一次教育,比自己拉袖子更管用。


文章TAG:税务稽查风险为什么会存在  为什么进行税务监察  税务  税务稽查  稽查  
没有了