如何进行税务筹划？入驻税收优惠园区，享受优惠政策增值税：财政扶持地方留存有最高50%-70%的税收返，当月缴税，次月扶持。想要进行增值税方面的税收筹划，前提是对交易或事项进行增值税处理时有选择的空间，才能有筹划的空间。企业所得税筹划的形式多种多样，关键是要结合企业的具体情况，大致有以下几种方法：1、利用税收优惠政策进行筹划。
如何进行增值税的税收筹划？
增值税是一个中性的税种，针对货物、劳务和服务流转过程当中的增值部分征税，故名“增值税”。想要进行增值税方面的税收筹划，前提是对交易或事项进行增值税处理时有选择的空间，才能有筹划的空间。那么，在增值税处理时，哪些方面是可以选择的呢？很多人提到了可以选择增值税纳税人的身份，我个人认为这种选择的空间有限，意义不大。
虽然说小规模纳税人可以在起征点范围内免征增值税，但是这仅仅适用于初创阶段，或者不必抵扣进项税额的小型、微型市场主体，如个体工商户等。说实话，这种意义不大，小规模纳税人本身交不了多少税，没有什么筹划的价值。对于志存高远的创业者来说，目标肯定是做大做强，只有成为一般纳税人，按照财务会计制度和税务规定进行会计核算，提高内控水平，才能让企业逐步走上正轨。
另一方面，小规模纳税人税负不会超过3%；一般纳税人虽然适用的税率13%、9%或6%，但只要有充分的进项税额抵扣，实际税负未必也高于3%。在计税方式的选择方面，可以进行筹划，以适当降低增值税的税负增值税一般纳税人的主流计税方式是一般计税法方法，当期应纳税额=当期销项税-当期进项税额-上期的期末留抵税额（如果有的话）。
还有一种计税方法——简易计税方法，即销售收入按照3%或5%征收率计算纳税，同时不能抵扣进项税额。在特定情况下，允许一般纳税人自由选择是否按照简易计税方法，折旧有了选择筹划的空间。那么，如果某个项目确实无法取得进项税额，或者某些行业无法本身就很难取得进项税额，就可以选择适用简易计税办法，以达到合理少交增值税的目的。
例如，财税[2009]9号规定，以下几种情况允许一般纳税人选择简易计税办法。1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力【装机容量为5万千瓦以下（含）】2、建筑用和生产建筑材料所用的砂土石料；3、属于一般纳税人的自来水公司销售自来水（其他单位销售自来水9%）；……这是因为上述这些项目在日常运营过程中，比较难以取得进项税额，如果按照一般计税方法，税负就非常高。
纳税人选择适用简易计税方法，就能有效降低税负。举个栗子如果某个5万千瓦的小型水电站，一个月发电销售收入为200万元，因为水力发电厂是基本上没有进项的，按照一般计税方法应纳税额=200×13%=26万元；如果按照简易计税方法应纳税额=200×3%=6万元。两者对比，简易计税方法节省增值税20万元。不过，纳税人在选择是否按照简易计税方法时，应当综合考虑企业所得税，否则有可能在增值税这里捡了“芝麻”，在企业所得税这里却丢了“西瓜”。
为什么会出现这种情况？这是因为少交的增值税，会造成销售收入的基数扩大，在计算企业所得税时，如果恰好在某个临界点，会造成多交企业所得税。举例说明同样一笔100万元的含税收入，如果适用简易计税方法，销售收入是97.09万元（100/1 3%），而如果适用一般计税方法，销售收入是88.50万元（100/1 13%）。
在同样的成本前提下，选择简易计税会导致该项交易的利润扩大8.59万元，假设适用25%企业所得税的税率，最后的结果就是增值税少交了，但是应纳企业所得税多交2.15万元。企业所得税影响的是净利润，增值税只影响现金流，到底如果选择，企业财务人员应该根据自身情况作出合理的判断。所以简易计税不一定是最优选择，不能一味盯着增值税，却忘了背后还有一个企业所得税。
在纳税义务的发生时间确认方面，可以合理延后纳税发生时间，减轻资金外流的压力。增值税虽然是一个不影响利润，运行于利润体系之外的税种，但是影响企业的现金流。而现金流是企业运行的“血液”，也是极端重要的。所以做好筹划，适当延后资金外流，也是很有必要的。增值税纳税义务发生时间的总原则是：增值税纳税义务发生于收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
第一，在合法的前提下，开发票不要太积极。否则就马上发生纳税义务，到税款所属期的次月征期必须马上缴税。当然，前提是符合税法的规定。第二，采取赊销或分期收款形式的，要在书面合同上明确收款时点。现在的市场竞争很激烈，不少企业的账期很长，如果没有在合同上做好这手准备，就意味着不但在损失流动性，还要替下家垫付增值税！分期收款，就可以分期确认增值税纳税义务，所以，一定要在合同上明明白白注明分期收款的时点，以尽可能避免一次缴纳增值税的压力。
如何进行企业所得税税收筹划？
这个题目有点大，谈谈自己的经验吧。企业所得税筹划的形式多种多样，关键是要结合企业的具体情况，大致有以下几种方法：1、利用税收优惠政策进行筹划。国家这几个减税降费，出台了不少企业所得税优惠政策，企业可以结合自身情况，灵活运用。比如，国家对小微企业有企业所得税的优惠政策，那么如果企业规模超过了小微企业的规定，就可以通过企业拆分等方式，使企业能够享受到小微企业的优惠政策，我前几天刚做一个商贸公司的筹划，就是利用这种方式。
2、选择在税收优惠地区注册公司，享受区域税收优惠政策。尽管全国统一执行企业所得税法及实施条例 ，但有些地方还是可以通过税收返还等形式享受到各种优惠政策。前几年的霍尔果斯就是典型的例子，但一定要在注册地实际经营，不能注册成空壳公司，否则风险很大。3、结合企业经营特点，选择企业组织形式，从而达到节税的目的。
比如，是注册个人独资企业还是有限责任公司？可以在企业注册前，通过对以后企业规模、经营收入、预计利润总额等测算，通过比较税负的高低，来决定企业的组织形式。特别是目前，许多地方对个人独资企业采取核定征收个人所得税，成立个人独资企业往往比成立一人有限责任公司税负更较低。4、通过对交易的特殊安排，来达到节税的目的。
如何通过税收优惠政策进行税收筹划？
税收筹划是根据现行税法及相关法律规范，选择适合经营主体的优惠政策，或者合法利用法律未明确的地方，结合经营主体实际，找到切合经营主体实际情况的政策并整体规划纳税安排的行为。具体包括实际税负的降低和税金实际缴纳时间的伸展！也就是说，一切脱离法律法规的降低经营主体实际税负的行为均违法，均不可行，哪怕冠于“税收筹划”响亮的名号也不可为！既然是在税政的框架内，笔者说说最新的税务优惠政策。
一、实际税负的降低首推小微企业普惠性税优，主要包含3方面的内容：1、增值税满足月不含税销售收入不超10万元（季度不超30万元）的小规模纳税人，针对开具增值税专用发票以及未（不）开票两部分收入，免征增值税！2、增值税附加增值税附加包括以增值税为税基的城建税、教育费附加、地方教育费附加。与增值税一同享受免征优惠的同时，确有应税额是享受50%的减免。
3、企业所得税满足“533”条件的小微企业（资产规模不超5000万元，从业人数不超300人，年应税所得额不超300万元），100万元及以内的应税所得额实际征收率5%，超过100万元到300万元的部分实际征收率10%。二、税金实际缴纳时间的伸展首推增值税一般纳税人固定资产进项税额税额一次性扣除。一般纳税人自2016年5月1日购进的按照会计制度固定核算的不动产，或者不动产在建工程，其进项税额可以在2019年4月1日开始一次性从当期抵扣销项税额！2019年4月1日前尚未抵扣完的该属性进项税额，可于2019年4月1日一次性抵扣销项税额！三、综述漫漫税海，笔者只选取其中最新的分别代表小规模纳税人和一般纳税人的相关税优政策。
新形势下企业应该如何进行税务筹划？
从实务的角度可分为事前规划与现状优化两种，从而达到三个目标：首先，排除现存的可能性风险，避免并减少不必要的支出。税收筹划的首要目标就是通过事前的周密分析和规划，排除拟进行的交易或事项在未来可能发生的税收风险，在企业现存基础上找到现有的税收风险，找到其存在的原因，设计出解决方案，从而消除该风险，避免该风险导致企业承担不必要的成本。
其次，消除税收非效率，优化税收管理现状。通过对现状的审阅和优化，发现企业重复纳税、可享有而未享有的税收优惠，在综合考量的基础上，采取措施加以优化和改进。最后，重组结构和模式，为适用更优税收政策创造条件。一是家族成员层面的税负筹划，考虑各种股权架构对股东及家族成员和家族持有期间及退出时点的税收影响；二是经营层面的税负筹划，如家族企业和家族成员个人的流转税、企业所得税、财产税、行为税、个人所得税等，通过筹划降低经营层面的税负，从而提高盈利水平。
生活中比较常见的税务筹划的12种方法，大家可以根据这12种方法来合理的进行避税。 1、充分利用国家税收优惠政策：虽然纳税是一种强制性的义务并且纳税的要求是比较的严格的，但是中国也会有一些税收优惠政策，这些优惠政策可以减少企业的税收压力，所以企业在税务筹划的时候可以充分利用国家税收优惠政策。 2、设立个人独资企业：个人独资企业也是可以帮助企业合理的避税的，这种方法的避税效果很好。
所以，税务筹划的时候可以直接设立个人独资企业，然后帮助企业合理的避税。 3、转为高新技术企业：高新技术企业是可以享受国家10%的税收优惠政策，这些政策是可以帮助企业避税的。所以企业避税的时候转化成高新技术企业就可以了。4、利用存货计价方法开展税务筹划：企业也可以直接使用这种方法来避税。 5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划：这种方法也是很好的筹划方法。
6、利用基本的扣除标准来合理的进行税务筹划：这种基本的税收筹划方式也是非常好的一种方式。7、找到避税天堂设立企业：避税天堂的避税是非常好的，在这里成立企业也很好。8、转化成微小型企业：微小型企业也可以合理的避税，这种企业的必须效果个很好。9、利用折旧的方法来进行税收筹划：这种筹划方法也是符合法律规定的，有极好的避税效果。
“税收筹划”需要满足哪些条件，如何进行税务筹划？
一、充分了解国家相关的纳税要求只有充分了解国家相关的纳税要求，才能合理的去进行税务筹划，然后实现避税。二、有相关的纳税意识要知道自己是有纳税要求的，而且纳税是一种义务，不可以逃避。这样的话，税务筹划工作才会不违法。三、要了解自己的现状知道自己需要什么样的方法来进行筹划，这样的话避税的效果才会满足自己的发展，才会实现自己的利益最大化。
如何进行税务筹划？入驻税收优惠园区，享受优惠政策增值税：财政扶持地方留存有最高50%-70%的税收返还，当月缴税，次月扶持。所得税：财政扶持地方留存有最高50%-70%的税收返还，当月缴税，次月扶持。个人独资：核定征收，综合税率保持在3.6%-5.15%之间总部经济税收优惠政策条件非常优厚，税负过重的企业可以把一部分业务税收转到园区，来进行税务筹划。
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