企业的资金管理，具体分为三块，即库存现金管理、银行存款管理及其他货币资金管理，以下从三个方面进行分析：1.库存现金管理。3.其他货币资金管理。2）企业银行存款的收款应与客户核对确认，付款应至少经过三级管理（制单-复核-审批）。短缺需判断是由现金管理人员赔偿、保险公司赔偿是管理原因造成，长款则作营业外收入处理。
企业资金管理应该怎么做？
企业的资金管理，具体分为三块，即库存现金管理、银行存款管理及其他货币资金管理，以下从三个方面进行分析：1.库存现金管理。1）企业应根据银行核定的库存现金限额，预留3-5日的现金开支数。2）企业每日的收款中的现金数应送存银行，无法及时送存的，应报批企业主要领导，存入专用的保险箱中。3）企业现金收支需有相应的收支审批制度，企业不可坐支现金。
4）企业日常库存现金的收支应由专人登记现金日记账（一般为出纳），然后由会计登记入总账，科目为：借：费用类、资产类科目贷：库存现金5）企业可根据实际工作需要，设置备用金，备用金领取需做借款手续，备用金采购物品后需做报销手续（费用报销单、差旅费报销单等），科目为：借款时：借：其他应收款-备用金贷：银行存款报销时：借：费用类、资产类科目贷：其他应收款-备用金6）每月末需由出纳、会计与相关人员对库存现金进行盘点，针对长短情况查明原因后处理，落实责任。
短缺需判断是由现金管理人员赔偿、保险公司赔偿还是管理原因造成，长款则作营业外收入处理。科目为：现金短缺：借：待处理财产损益贷：库存现金查明责任：借：其他应收款-个人借：其他应收款-保险借：管理费用-现金溢缺贷：待处理财产损益收到现金：借：库存现金贷：其他应收款-个人贷：其他应收款-保险2.银行存款管理。
1）企业应根据客观需要合理开设基本账户、一般账户、临时账户及其他有关账户。企业不得外借账户。2）企业银行存款的收款应与客户核对确认，付款应至少经过三级管理（制单-复核-审批）。科目为：收款时：借：银行存款贷：应收账款付款时：借：费用类、资产类科目贷：银行存款3）企业月末应制作银行余额调节表核对银行存款余额与企业账面余额，金额应一致。
4）异常收支出纳及会计人员应及时向财务部门领导汇报。异常收支可先计入其他应付款、其他应收款科目。5）财务部门应妥善保管银行事务办理的原始资料。3.其他货币资金管理。其他货币资金具体包括外埠存款、银行本票、信用证存款、信用卡存款、存出投资款等。1）外埠存款。企业应加强外埠存款临时账户管理，账务处理如下：设立专户，存入资金借：其他货币资金-外埠存款贷：银行存款采购原材料等借：原材料等贷：其他货币资金-外埠存款2）银行本票。
加强银行本票的备查账登记。存入资金，获得银行本票借：其他货币资金-银行本票贷：银行存款采购原材料等借：原材料等贷：其他货币资金-银行本票3）信用证存款、信用卡存款、存出投资款。加强信用证存款、信用卡存款、存出投资款的备查账登记。存入资金，获得信用证、信用卡、开立投资专户借：其他货币资金-信用证存款/信用卡存款/存出投资款贷：银行存款采购原材料、办公用品，购买金融资产等借：原材料/费用类科目/交易性金融资产等贷：其他货币资金-信用证存款/信用卡存款/存出投资款。
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