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1，小规模企业所得税季报中的附表三怎么不能填是怎么回事

这个是你填完所得税主表后，自动生成的，无需填

小规模企业所得税季报中的附表三怎么不能填是怎么回事

2，国税企业所得税季报附表3怎么填

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表填报说明

国税企业所得税季报附表3怎么填

3，出口退税不能退部分在增值税附表三怎么填

附表三是应税服务扣除项目明细，如果没有扣除项目可以不用填。如果有扣除项目，就把相应的扣除项目填上。不知道你所说的不能退部分是什么情况的不能退，如果不是涉及扣除项目的，跟这个表没关系，不用管他，空表保存就可以了

出口退税不能退部分在增值税附表三怎么填

4，企业所得税年度纳税申报表附表三的填列业务招待费怎么填报收入为

招待费的税前列支标准与是否有收入无关。你朋友说的“帐载金额219税收金额131.4调增金额87.6。”是对的。
账载金额：219，税收金额：0。
你好！招待费是可以税前列支的金额为收入的千分之五和招待费的60%，取其小者，所以应该税收金额填0如有疑问，请追问。

5，增值税的纳税申报表资产负债表利润表报表和其他附表怎么填制

是根据一个月的凭证做账，编制出科目汇总表，再根据科目科目汇总表填资产负债表、利润表。如果你单位有使用国税网上申报系统就直接在系统里面填写好保存 在直接发送报表 发送报表成功后直接打印出来 交一份到国税局即可
增值税纳税申报表不需要用财务报表填写，顶多就是用利润 表中的主营收入，其它销项、进项、已交税金全都 要从财务账上找数

6，国税增值税申报表项目如何填

1.固定资产进项税额抵扣情况表，(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一，(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二，(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表，(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交。
你是手工申报还是在网上申报呢？如果是手工申报的话国税一楼的填表处一般都会有样版的，可以去国税的时候去看一下。如果是网上申报的话，可以打电话给12366，希望可以帮到你！
在企业电子报税管理系统里面有的，只要你将里面的销项进项发票资料录进系统就会自动生成的。另外，在国税增值税申报表中，如果第25行有数就要转进30行。
1.固定资产进项税额抵扣情况表,(指填进项发票有关的固定资产发票)保存2.增值税纳税申报表附列资料表一,(填上销售额)保存3.增值税纳税申报表附列资料表二,(发票认证完会自己跳出)保存4.增值税纳税申报表,(在一般货物及劳务列本月数填写销售额)保存5.提交6.缴款有没有分数！

7，辅导期一般纳税人第二个月附表二的第三栏是填哪个月的金额

七月申报时，将5月认证，6月抵扣的金额填在23行，基本上24、25行，不用填，如果你一定要填，可以填 6月认证，7月抵扣的金额，不影响6月进项税额。
要顺利填制附表二的关键是要完全掌握“先比对、后抵扣”政策的相关内容。　　辅导期一般纳税人实行“先比对、后抵扣”政策，即辅导期一般纳税人在当月认证的进项增值税专用发票不在当月抵扣，需在次月取得上月认证发票的比对信息，若比对相符税额与上月认证的进项税额一致，则可在次月进行申报抵扣。这一句话可以解释你的“期初、当期、期末”问题。这样说不够直观，举个例子吧：假设4月为辅导期第一个月，无按照税法规定不允许抵扣的进项税额。　　4月当月认证进项税额100万，5月当月认证进项税额60万，6月当月认证进项税额108万；6月申报期内（6月1日——6月10日），在申报前通过远程申报系统下载了上月（5月）申报4月增值税的认证比对信息，比对相符进项税额为100万元。　　则： （为了能够一目了然，简化了项目）　　（1）5月申报期内申报表附表二：　　栏次 项 目 税额　　1 栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 0　　2 栏 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 0　　3 栏 前期认证相符且本期申报抵扣 0　　22栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 ——　　23栏 期初已认证相符但未申报抵扣 0　　24栏 本期认证相符且本期未申报抵扣 100万　　25栏 期末已认证相符但未申报抵扣 100万　　26栏 其中：按照税法规定不允许抵扣 0　　（2）6月申报期内申报表附表二：　　栏次 项 目 税额　　1 栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 100万　　2 栏 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 0　　3 栏 前期认证相符且本期申报抵扣 100万　　22栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 ——　　23栏 期初已认证相符但未申报抵扣 100万　　24栏 本期认证相符且本期未申报抵扣 60万　　25栏 期末已认证相符但未申报抵扣 60万　　26栏 其中：按照税法规定不允许抵扣 0　　（3）若7月申报期内下载的比对信息中“比对相符”进项税额为45万，则申报表附表二：　　栏次 项 目 税额　　1 栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 45万　　2 栏 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 0　　3 栏 前期认证相符且本期申报抵扣 45万　　22栏 认证相符的防伪税控增值税专用发票 ——　　23栏 期初已认证相符但未申报抵扣 60万　　24栏 本期认证相符且本期未申报抵扣 108万　　25栏 期末已认证相符但未申报抵扣 123万　　26栏 其中：按照税法规定不允许抵扣 0　　另外，关于未缴税款问题，主表第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”，按照上月申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”。这一栏一般不会有正数，如果出现欠税则需要在此栏填数。也就是说如果你在7月申报6月增值税时未能在7月内缴纳6月的应纳税额（24栏数据），那么8月初申报7月的增值税在“期末未缴税额”中填写7月未缴纳的税款。在9月申报8月时，那么在“期初未缴税额”中填写8月申报的7月“期末未缴税额”。　　以上是我的理解，希望能够帮到你。　　祝你愉快！

8，中华人民共和国企业所得税分支机构年度纳税申报表如何填报

按照总机构提供的分配表填报。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表一般是在当地的省或市税务局网站上得纳税申栏目中填报。 个别地方可能还有领表填制申报的的。 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表，依照下面的填表说明填写即可 填表说明： （一）表头项目 1.“税款所属期间”：一般填报公历某年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发［[20051200号）的规定申报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”：填报税务登记证所记载纳税人的全称。 （二）收入总额项目 填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入项目。 1．第1行“销售（营业）收入”： (1)填报说明：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务收入”、“其他业务收入”，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表一（1)《销售（营业）收入及其他收入明细表》第1行销售（营业）收入合计；执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表一（2)《金融保险企业主营业务收入明细表》第1行基本业务收入合计；执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第3至7行上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入合计数。 2．第2行“投资收益”： (1)填报说明：填报纳税人取得的债权投资的利息收入和股权投资的股息性所得。债权性投资利息表入填报各项债权性投资应计的利息，包括国债利息收入；股息性所得填报股权性投资取得的股息、分红、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的所得。 (2)数据来源：来源于附表三《投资所得（损失）明细表》第4列第17行投资收益（持有收益）合计数。 3．第3行“投资转让净收入”： (1)填报说明：填报各项投资资产转让、出售、处置取得的收入（包括货币性资产和非货币性资产（公允价值）之和）扣除相关税费后的金额。 (2)数据来源：来源于附表三《投资所得（损失）明细表》第6列第17行投资转让净收入合计数。 4．第4行“补贴收入”： (1)填报说明：填报纳税人收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人，来源于会计核算的《利润表》中“补贴收入”；执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位来源于附表一（3)第2行财政预算补贴收入。 5．第5行“其他收入”： (1)填报说明：填报除上述收入以外的按照税收规定当期应予确认的其他收入。包括按照会计制度核算的“营业外收入”，以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产、资产评估增值及根据税收规定应在当期确认的其他收入。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表一《销售（营业）收入及其他收入明细表》第16行其他收入合计数；执行(金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表一（2)《金融企业收入明细表》第16行其他收入合计数；执行《事业单位会计制度》和《民办非企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第10行捐赠收入和第11行其他收入合计数。 6，第6行“收入总额合计”：来源于本表第1行至第5行合计数，即销售（营业）收入、投资收益、投资转让净收入、补贴收入和其他收入合计数。 （三）扣除项目 填报纳税人当期发生的，按照税收规定应在当期扣除的成本费用项目。 1．第7行“销售（营业）成本”： (1)填报说明：填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务成本”、“其他业务支出”，以及与视同销售收入相对应的成本。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表二（1)《成本费用明细表》第1行销售（营业）成本合计；执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二（2)《金融企业成本费用明细表》第1行基本业务成本合计。 2．第8行“主营业务税金发附加”： (1)填报说明：填报纳税人本期“主营业务收入”相对应（实际己缴纳、应缴）的税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、．《小企业会计制度》和《金融企业会计制度》的纳税人，来源于会计核算的《利润表》“主营业务税金及附加”。 (3)注意事项：根据企业所得税法律、法规和有关规章的规定，纳税人缴纳的消费税、营业税、资源税、关税和城市维护建设费、教育费附加等产品销售税金及附加，以及发生的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等可以扣除。 金融企业缴纳的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等，己计入费用扣除的，不再作税金单独扣除。金融企业缴纳的契税、进口设备的关税，应予以资本化，计入固定资产或无形资产原值，不能作为当期费用直接扣除。 3．第9行“期间费用”： (1)填报说明：填报纳税人本期发生的销售（营业）费用、管理费用和财务费用合计数。 (2)数据来源：执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，来源于附表二（1)《成本费用明细表》第29行期间费用合计：执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二（2)《金融企业成本费用明细表））第39行期间费用合计。 4．第10行“投资转让成本”： (1)填报说明：填报转让投资资产（包括短期股权投资、长期股权投资）的成本，按权益法核算的长期股权投资必须按税收规定计算投资成本调整。 (2)数据来源：来源于附表三《投资所得（损失）明细表》第9列第17行合计数投资转让成本合计数。 5．第11行“其他扣除项目”： (1)填报说明：填报与第5行“其他收入”相对应的成本支出（包括“营业外支出”中按照税收规定可以扣除的项目、资产评估减值等），以及其他扣除项目。但不包括公益救济性捐赠、非公益救济性捐赠及赞助支出。 (2)数据来源：执行《企业会计制度））、《小企业会计制度））的纳税人，来源于附表二（1）《成本费用明细表》第17行其他扣除项目合计：执行《金融企业会计制度》的纳税人，来源于附表二（2)《金融企业成本费用明细表》第26行其他支出合计；执行《事业单位会计制度》和《民洲v企业会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位，来源于附表二（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》第14行准予扣除的支出总额。

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