小规模税率开错怎么做账,小规模企业开发票开错了 开成5了 怎么报税
来源:整理 编辑:税务知识 2022-12-01 09:37:47
1,小规模企业开发票开错了 开成5了 怎么报税
如果是当月开具的发票,可以直接在税控器中作废;如果是隔月的发票,可以在税控器中开具红字发票;
2,小规模纳税人发票税率开错了账务怎么处理
小规模纳税人自已开票哪有税率,如果到税务代开专票税率开错,此时开票人即重新开具适用税率。
3,小规模税率变了 计提税额错误怎么办呢 已经结完帐 地税已经申报了
申报尚未划款你可以到地税大厅将申报表作废,如果已经还款就要下月做调整了你好!账务报表不用改了,下月调整,如税管员问起解释一下就可了.如果对你有帮助,望采纳。
4,小规模纳税人开发票时税率不小心开错怎么办
小规模纳税人发票税率只能开具3%(涉及到不动产出租出售5%),如果开成了别的税率则属于开票错误,当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;跨月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告。请参考
5,小规模纳税人开错的蓝字发票和冲红发票要入账吗
如果蓝字发票直接作废,是不需要入账的。如果先开蓝字,跨月开红字冲销,这种情况下,蓝字发票和红字发票都是需要入账的是的,开错的蓝字发票和冲红都要入账。为什么呢?比如说今天开了蓝字发票,很可能如果登帐及时的话账已经入了。所以到时开冲红票的时候,当然也要跟着红字冲账了。
6,企业上月开错税率专用发票本月才发现怎样做账务处理
上月发票开错已入账本月,做冲减会计分录上月发票的记账分录:借:银行存款或者应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录:借:银行存款或者应收账款 负数贷:主营业务收入 负数应交税费-应交增值税-销项税额 负数您好,会计学堂陈老师为您解答借:主营业务收入 贷:银行存款应交税金-应交增值税(销项税)红字欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
7,增值税专用发票税率开错了已入账怎么办
可以先申请开具红字增值税发票,然后重新开具。提示:根据国家税务总局公告2016年第47号,需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种:(1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的;(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表。增值税专用发 票税率开错了,发 票联、抵扣联未交给对方、未超过开票的当月,可作废处理,重新开具正确的发 票,如果发 票已经交给对方、对方已经认证或确认当月不能收回发票联、抵扣联,次月先开具红字增值税专用发 票冲回,然后再开正确的发 票。国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号):第十四条 一般纳税人取得专用发 票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发 票申请单》(以下简称《申请单》,附件3)。《申请单》所对应的蓝字专用发 票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”
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