小微企业如何合理避税？
关于这个问题回答如下：1.小微企业目前国家出台了不少优惠政策了，个人认为关键是把国家给的税收优惠政策用足用好就行了。2.根据最新的小微企业所得税优惠政策，自2021年1月1日起，年应纳税所得额在100万元以下只需缴纳个人所得税2.5万元，相当于实际执行的企业所得税税率为2.5%。3.小微企业中的增值税小规模纳税人，增值税简易征收率原适用3%征收率的，现在已降为1%。
增值税小规模纳税人起征点已有按月申报10万元或者按季申报30万元提高到按月申报15万元或者按季申报45万元免征增值税。4.小微企业中的增值税小规模纳税人“城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、资源税、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加”“六税两费”实行减半征收政策。5.需要注意的是小微企业所得税优惠政策有应纳税所得额100万元、300万元，职工人数300人、资产总额5000万元三个限制条件，超过一个都不能享受小微企业所得税优惠政策。
企业利润虚高，如何节税？
您好，不知道您说的虚高指的是什么。是利润率高还是实际成本高但是没有体现出来。如果是本身利润率高，可以把一部分高利润业务转移到税收洼地，比如南阳京东产业园（龙观集团运营）.税收政策稳定 核定征收后综合税收负担不到5%可以显著降低企业税收负担，如果是实际成本高但是没有体现出来，可以通过费用分摊 成本核算形式，平滑利润。
小企业老板如何合理节税？
合理降低企业税收负担，是企业老板非常重视的课题。当然了，节税的前提是合法合理。那么在2019年“减税降费”的大背景之下，在有哪些方面可以有所作为呢？企业的税负结构中最主要的就是增值税和企业所得税了，做好这两个税种的筹划，最大程度充分利用税收优惠政策，可以大大减轻税负。增值税方面的优惠政策一、作为小规模纳税人，最主要的就是享受季度销售额不超过30万元免征增值税政策。
根据国家税务总局公告2019年第4号文件，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，免征增值税。对于小企业而言，只要合理控制收入进度，在不违反增值税规定的前提下，尽量把每个季度销售额控制在30万元以下，该季度之内就免交增值税。免交了增值税，附征的城建税、教育费附加和地方教育附加也一并免征了。
二、如果是一般纳税人，转登记日之前连续12个月销售额不超过500万元的，可以选择转登记为小规模纳税人。部分一般纳税人缺乏进项抵扣，导致实际税负较高。这部分纳税人只要符合转登记日之前续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的，在2019年12月31日之前可以申请转登记为小规模纳税人。按照征收率3%申报缴纳增值税，如果销售额在起征点以下的，享受免征增值税优惠。
当然了，转登记为小规模纳税人不一定是最优方案，必须考虑周全，综合判断之后再做决定。三、招用退役士兵和重点群体人群，可以享受定额税收扣减政策。为了支持促进退役士兵和重点群体就业创业，税务总局连续出台了财税〔2019〕21号和22号两个文件，在税收政策层面上，鼓励企业招用上述两类人员。具体政策如下：对于企业招用自主就业的退役士兵的，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮50%，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
对于企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮30%，同样是依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。在企业所得税方面优惠政策一、只要符合小型微利企业的条件，小企业的税负可以大大降低。
对于小企业而言，除了流转环节可以节省增值税，在所得税方面应该尽可能使自己符合小型微利企业的标准，以享受小微企业所得税优惠政策。根据《财政部 税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件：年应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人。
具体优惠如下：2019年1月1日至2021年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。而企业所得税一般税率是25%。所以，为了最大化享受该优惠政策，企业老板应该尽量想办法使本企业符合条件，可以大幅降低企业所得税负担，提高企业税后净利润水平。
二、招用残疾员工，可以享受残疾员工工资100%加计扣除。什么意思呢？这也是国家为了促进残疾人就业的税收政策。只要企业招用了残疾人员工，签订了1年以上的劳动合同，支付了最低工资标准的工资和社保，那么可以按照实际支付给残疾员工工资的2倍作为税收扣除标准。举个栗子假如贵单位行政部门招用一名残疾人员工，全年支付了5万元工资，全额计入管理费用。
在会计上是列支了5万元管理费用，但是在税收上可以享受扣除10万元的优惠，扣除多了，应纳税所得额自然就少了，企业就可以少交企业所得税了。总结：对于企业而言，要合理降低自身税负，前提是遵守税法的规定，在政策允许的范围内合理筹划，充分享受现有的优惠政策。在企业开展业务之前，提前考虑税收问题，做到“不打无准备之仗”。
高管成立个人独资企业向原公司收取管理咨询费规避个税，可行吗？
实际中有不少高管想这样做，来规避个人较高的个税。因为这些高管的工资确实是很高，整体的收入算下来，应该是达到工资薪金的最高档45%的，而如果自己成立个人独资企业，则可以将“工资薪金”的个税，转变为个体工商户的“生产经营所得”，一是税率能够降下来，从而个税更低，二是很多地方的个人独资企业可以享受核定征收的优惠政策，所以综合的税负会进一步下降，高管们以此可以达到降低税负的目的。
但是，这样的做法当中可能隐藏着不少问题，并且不同的操作方法风险也不同，我们可以从以下几点来思考：1. 高管的身份高管跟公司之间是业务合作还是被雇佣，值得探讨。如果既有雇佣，又有合作，那么并不符合商业逻辑，通过个独避税的嫌疑较大。而有些人可能会选择与公司一刀两断，通过业务合作的方式来规避个税。这当中也会存在两个问题：一是与公司相关的福利就没有了，包括社保或者是其他的福利。
当然，也许这个相对于个税的节约来说可以忽略。另一个是少了一份保障。如果跟公司之间是劳动合同，那么在离职补偿、工伤或者是其他方面公司会承担一定的责任，毕竟不怕一万，还怕万一。2. 实际的业务很多人成立个独，仅仅是为了利用核定征收的优势，当中的业务，水分不少。比如，通过设立个人独资企业，并给公司开票，将一部分的工资转换成经营所得的形式，但是实际上，个独并没有给公司提供什么服务，那么这就有虚开发票的嫌疑了。
因此，要设立个独，应当以真实的业务为前提。3. 敏感的发票咨询费发票也不是随便开的。之前有家公司，平时连个几万块的培训都舍不得给员工做，突然来了个几百万的咨询，这样的业务，就很容易引起税务的关注了。所以，大额的“管理咨询服务”并不是每家企业都会有，与企业业务不相匹配的咨询费、会议费等项目，也是一个税务的风险。
总的来说，尽管我们的高管收入高，个税也较高，但是还是建议通过合规的途径来节税，比如用好我们的各项扣除、免税福利、公积金，用好股权的激励等措施，而不是通过不正当的方法来节税。并且，既然高管们能够拿到这么高的薪水，那就说明是有这个能力，能力越大，社会责任也就越大。大家都学学董大姐的气魄，年薪500万，一年交45%的税，或许能更好地体现我们的税收公平吧。
公司为了避税只发基本工资把奖金提成委托给另外一家公司发，发放时间不同，合法吗？
没有违反法律，但属于不合规现象！作为员工应该理解公司为什么要分开发工资，因为工资超过20000元的高薪员工，工资全部由公司发放的话，各项社保费，税费扣完后到员工手里几乎只剩下13000左右，作为员工来说肯定不满意，觉得到手工资缩水太多了，满意度会很差，对于企业留人来说也没有任何益处。其次，现在的员工目光比较短浅，只看中到手工资多少，不考虑养老金将来能拿多少，所以对于企业来说，将社保费的基数降低，工资拆分为两部分，员工承担的社保费，个税费用都会降低，另一部分让其他公司发，既降低了企业用人的总成本，员工到手的工资也会变多，属于两全其美之策。
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