依据税法规定,2020年度终了后,居民个人（以下称"纳税人"）需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称"综合所得"）的收入额,减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠（以下简称"捐赠"）后,适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数（税率表见文末）。
退税是每个人都有吗？
不是。有没有退税，得符合两个条件：1.你已经预交了税款。因为，个人所得税是预交制。比如，你一月份个人工资收入6000元，那么减掉免税的每月5000，你这个月就得为1000元预交税款。你如果根本没有预交过税，也就不存在退税了。2.你预交的税款，经全年汇算后，多于你应交的税款。比如，你全年累计预交了1000的税，但汇算后，你实际上不用交税，那么这1000块就退给你。
那么，为什么会出现这种情况呢？原因有四个：1.预交制度的原因。还是上面那个例子，你一月份收入了6000元，交了1000元收入的税，按3%，为30元。但后面你每个月的收入只有四千，全年加起来收入共50000元。那么，全年汇算，你的收入减免征税60000元，实际上应交税金为零。那么一月份预交的30块钱就应该退还给你。
2.附加扣除项单位没有给你计算的原因。国家规定，房贷、赡养父母、子女教育、继续教育以及租房等都可以附加扣除交税收入。但这个附加扣除，单位并不知道，也没有为你扣除掉，那么你相当于就多交了税。比如，你需要赡养父母，每月可附加扣除1000元，你还有子女教育，每月也可以附加扣除1000元，那么你的交税收入每月实际可以免5000 2000=7000元。
假如，你每月工资收入6500，单位按免5000计算，给你预交了每月1500*3%=45的税，全年是540元。但实际上，你可以免7000元每月，你收入6500，还没超过7000，是不要交税的。那么，你在年度汇算的时候，把附近扣除项申报上去，已经预交的540元就应该退还给你。3、多项收入分别预交的原因。比如，你工资每月3000元，但你在今日头条有部分劳务报酬。
这个劳务报酬，每月超过800元的部分，是按20%扣税的。假如，你每月今日头条劳务报酬2000元，每月就给你预扣（2000-800）*20%=240元的税，全年就是2880元。但通过年度汇算，你全年总收入为工资36000 劳务报酬24000=60000元。减掉免税收入60000元，你是不用交税的，那么把工资和劳务报酬汇算后，就应该退还你今日头条已经为你预交的那2880元。
4、年终一次性奖金如何选择计税的原因。按照目前规定，年终一次性奖金可以采取两种方式计税，一种是单独计税，一种是汇算入年度总收入计税。有什么区别呢？举个例子：假如你的工资收入每月3000元，单位年底一次性奖金为36000元。（1）如果选择奖金单独计税，那么你的工资收入全年36000，没超60000，不要交税，你的奖金36000则按3%的税率单独交税1080元。
你实际全年交税为1080元。（2）如果你选择奖金纳入年度总收入汇算交税，那么，你全年总收入工资加奖金总共为66000元，减掉60000元，你还有6000元的收入需要交税6000*3%=180元。也就是你全年只要交180元。那么，原来单位发奖金时已经给你预交的1080元的税款，就应该退还给你1080-180=900元。
当然，并不是每个人选择奖金纳入年度总收入综合汇算都可以少交税，有的收入高的，月工资超过了5000元的，就很可能要多交税，对他们来说选择第一种计税方法就更划算了。如何办理退税？非常方便，下载“个人所得税”APP，然后按照上面介绍的步骤和上面说的四个因素去把握操作，即可。有困难可以随时咨询本号，在线为你解决。
3月1日退税，工资3000的人有的退吗？
所有人都要注意了：2021年的个人所得税年度汇算，已经正式开始了。有的人退税好几万，有的人只退税几十块。而有的人，不但不退税，还要补税好几万。你想要自己能够退税，想要能退更多的税，得到一笔额外的钱财。那你就必须先把征税的规则，以及退税的规则，都先了解清楚了。工资3000的人退不退税，取决于你一整年纳了多少税。
以及按照你的年收入，应该要缴纳多少税。正常情况来说，月工资3000，没有达到个人所得税的起征点5000元，那是不需要纳税的。你每个月都没有纳税，自然年度汇算的时候，也没税可退。但是，这里面要除开一个情况。并不是所有的劳动报酬，都是5000元为征税起点。像我们有很多人，在头条上写小说，写文章，拍视频，只要每个月的酬金超过800元，超过的部分会预征收20％的个人所得税。
比如说，你的这个月收入3000元，全部来自稿费。那除了800元的免税金额外，剩下的2200元，都是要纳税的。纳税的金额就是：2200×20％＝440元每个月固定3000的收入，那么每个月固定要纳税440元。一年下来，你就纳税了5280元。而到了每年3月1号，进行上一年度汇算的时候。因为你的年收入只有：3000×12＝3.6万低于6万块钱，你纳的税金额，全部都会退还给你。
也就是说，你上一年每个月工资到手收入3000（税前可能在3500左右），纳税金额在5000多块钱。你就可以退税，金额就是你纳税的全部金额。所以，不是只有高收入群体，才可以纳税。低收入的人，也可以退税。退税的条件很简单：实际纳税的金额＞应该纳税的金额。只要满足这个条件，就可以退税，得到一笔额外的钱财。同样的工资收入，有的人需要纳税好几千，可是有的人却一分钱都不需要纳税。
这是为什么呢？是有人偷税漏税吗？现实生活中，有人就会发现这样的一件事情。同样是月收入一万，自己需要纳税几百块钱。可是自己有同事，只需要象征性的纳税几十块钱。为什么会有这么大的差距呢？难道是他在偷税漏税吗？真的不是！这里面涉及到另外一个事情：六大附加专项扣除。1 . 六大专项扣除国家为了考虑每个人的实际情况，专门设计了六个提高纳税起征点，可以合理避税的情况。
住房贷款，每月扣除1000元。子女教育，每月扣除1000元。继续教育，每月扣除400元。赡养老人，每月扣除2000元。疾病医疗，每年最高扣除80000元。租房，每月扣除800元-1500元。省会直辖市，扣除1500元。其它城市，人口大于100万的，每月扣除1000元。人口小于100万的，每月扣除800元。
以我自己为例子，像正常情况下，个税起征点应该是5000元。但是因为我有房贷，符合“住房贷款”，因此个税起征点，每个月要加1000元，就是6000块钱以上，才征税。等以后家里孩子读幼儿园后，还可以继续申请“子女教育”。个税起征点，还能再加1000元，变成7000元。父母以后老了，退休了，就可以申请“赡养父母”。
这一项可以加2000元，那个税起征点，就变成了9000元。每个月9000块钱以上的收入，才征税。全年收入10.8万以下，就不用缴纳一分钱的税。理论上，一个人最多可以符合六大专项扣除中的五项（住房贷款和租房，不能同时兼得）。依法纳税，是每个公民的义务。但是合理避税，又是我们应得的实惠最近很多人说，本来想年度汇算，能开个盲盒，结果开了一个雷。
不但不能退税，还要补税好几万，这不是一个坑吗？当初不汇算不就没事了吗？这个想法错了。依法纳税是每个公民的义务，你可以选择不退税，为国家做贡献。但是你不能不补税，这个是违法的。即使你不年度汇算，只要你欠了税，税务局也会联系到你工作单位，让你把欠的税补齐的。你可以合理避税，但是偷税漏税，是违法的。税务，取之于民，用之于民。
2022个人所得税退税今日开始！超过6万不足12万退税吗？退多少？
我第一次操作要补缴1900元的税，第二次操作要补缴497的税，第三次操作国家退给我1.97元的税，为什么会这样呢？这其中的道道，我来现身说法一下。2月份的时候，在某个群里看到一个消息，说可以预约2021年的个税申报了。于是，我赶紧打开手机上的【个人所得税】APP进行了预约，并约到了3月1日，也就是昨天。
1、看看我的骚操作：如何把补缴1900，变成退税1.9元的其实2020年个人所得税申报后，我还退了849元。所以今年，我对这件事比较积极，毕竟这是一笔意外的私房钱，也是国家给个人的福利。当我点开【个人所得税】APP后，发现无论是从“2021综合所得年度汇算”，还是从“综合所得年度汇算”这两个入口，点进去都可以退税，然后进入“标准申报须知”，点击“我已阅读并知晓”。
在基本信息页面，需要核实自己的个人信息，包括姓名和身份证号，汇算地中的受雇公司和主管税务机关。有的人可能在2021年有过更换工作单位的情况，一定要确认这一步的工作单位是当前受雇的单位。确认了这些信息之后，进入下一步操作，我得收入这一栏的“工资薪金”如上图所示，有一行红色的小字写着“存在奖金，请在详情中进行确认”，这一步特别关键，这是在提示你，你的年终奖金将采取什么形式进行结算。
在进入“奖金计税方式选择”这一列中，有两个选择：全部并入综合所得计税和单独计税。具体选哪一个非常关键，因为直接关系到你，到底应该补多少税！如果你选择“全部并入综合所得计税”，意味着这笔奖金将和你的12个月的工资算在一起，按照最终的数字按一个税率进行征税；如果你选择“单独计税”，那么则和你的12个月工资是分开算的。
这里就出现了我开头所说的，当我按照“全部并入综合所得计税”时，发现自己要补缴1900元的个人所得税；而当我按照“单独计税”时，发现自己依然要补缴497元的税。从1900到497，虽然数字减少了，但是仍然还得补缴近500元的税，为什么？我翻看了银行流水记录后发现，原来我在2021年1月时，有一笔公司发放的12000元年终奖金，同时在2021年的8月份和10月份，分别有两次提薪，这两次提薪的使我的工资在原工资基础上涨幅近50%。
所以，如果再加上年终的1.2万的奖金，以及一些其他渠道的奖金，那么全年的收入肯定超过了12万元，所以才出现了需要补缴税额的情况。那么该怎么办呢？我想起来自己还从来没有进行过“专项附加扣除填报”，这其中的6项中，我符合住房贷款利息、住房租金、赡养老人3项。于是晚上回到家，我便开始进行这个专项的填报。在填报之前，我自己臆想了下：比如我每月房贷3200元，12个月房贷总计38400元，房租一个月1600元，12个月总计只有19200元，赡养父母的话总计不到10000元，而另外三项“子女教育、继续教育、大病医疗”我还不符合，所以便想当然的选择自己支出较大的房贷作为专项申报。
但其实这里我犯了一个错误：国家规定，房贷和赡养父母每个月最多可抵扣1000元，这个和你每个月实际支出的房贷及给父母的赡养费没有关系；而租房的则执行省会和直辖市每个月1500元。其它城市扣除1000元（人口100万以上），其他扣除800元（人口100万以下的）。所以这样算下来，我其实选择租房的话，会抵扣得更多，那相应的少缴纳的税会越少，甚至退的税会多一些。
这里需要提醒各位一下，如果个人在个人的专项附加中的“子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人”这6项中，尽量选择国家规定的每月抵扣多的门类，这样的话，可以多抵扣一些，算出来的应缴税额会少一些。等我翻出了自己的预售购房合同和银行贷款合同，按照APP所需要的信息，填写了个人的购房合同编号、房屋地址、户主、电话等信息，银行贷款合同中的贷款编号、首次还款时间、还款金额等信息。
如此一系列操作下来，当我再次修改计税方案时，选择奖金单独计税，进入到“标准申报”时，发现页面的左下角显示：应退税所得额为1.97元。我在想如果按照租房的省会城市1500元来填报的话，是不是退税会超过10块钱？在我自己一通申报下来，把自己原本要补缴1900多的税，改成了退税1.97元，瞬间觉得自己好像赚了1900元的感觉。
2、那么个人到底应该缴纳多少个人所得税呢？假如一个人年总收入是15万元，那么他的缴税方案应该是这样算的：（1）150000-60000=90000元这90000元属于要缴纳个人所得税的范围，假如他每个月的房租是1500元，那么12个月总计为18000元。（2）90000-18000=72000元这个72000元在超过36000至144000元这个区间，那么他要缴纳的税为：（3）36000×3％ 72000×10%=8280元也就是说，如果你年中收入为15万元，扣除你每个月1500元房租（专项附加扣除），那么你需要缴纳8280元。
同理，如果你的专项附加中还涉及了子女教育、赡养老人、房贷等，那么这些响应的扣除项也应该会在上述72000元的基础上再行减去，最后所得的数字在相应的区间范围乘以税率，得出最终应该缴纳或应该退还的个人所得税。这里给大家提供一个公式：应退或应补税额 =［（综合所得收入额 — 60000元 — “三险一金”等专项扣除 — 子女教育等专项附加扣除 — 依法确定的其他扣除 — 符合条件的公益慈善事业捐赠）× 适用税率 — 速算扣除数 ］— 已预缴税额注意，这里的最后一项“已预缴税额”指的日常工资和年终奖这两种平时发放后，已经扣除的个人所得税。
2021年度及以后年度多缴的企业所得税不能申请抵减下一年度应纳企业所得税税额一、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第五十四条规定："……企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
文章TAG：补税退税合理操作 多交税退税怎么规定的
