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1，小微企业申报表怎么填写季报关键还有增值税发票所以不知道怎

根据开票情况填报。包括税务局代开专票、自开专票、自开普票，季度收入是不是超过30万元，是货物、劳务收入，还是服务收入，分别填写。
代开发票是从税局自动导入的，不用自己填写。

小微企业申报表怎么填写季报关键还有增值税发票所以不知道怎

2，小微企业企业所得税申报表怎么填写

企业所得税纳税申报表的填写办法：“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报；“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。 00:00 / 00:2570% 快捷键说明 空格: 播放 / 暂停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 单次快进5秒 ←: 单次快退5秒按住此处可拖拽 不再出现 可在播放器设置中重新打开小窗播放快捷键说明

小微企业企业所得税申报表怎么填写

3，小型微利企业所得税年度纳税申报表都必须填写吗

根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号）规定： 一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。 二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。 四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。 五、本公告所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。上述政策规定发生调整的，按照最新政策规定执行。 六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

小型微利企业所得税年度纳税申报表都必须填写吗

4，小微企业在网上报税时怎样填写报表

现在都是增值税升级版报税了，网上报税以后就不会再用了。
小规模报税报表一般填写不含税收入，系统会自动计算出税额，如果不含税收入是不超过三万元，就填写在小微企业免税销售额内。

5，小微企业企业所得税申报表怎么填写

法律分析：一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.二、本表表头项目:1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日. 企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.三、各列的填报。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

6，如何填报小型微利企业所得税年度纳税申报表

你选择的是不是a类的报表,我们a类的报表,减免的那一项填在第7栏(减免所得税额),你最好看看你的版本是不是最新的了.
一、据实预缴1 营业收入2 营业成本3 利润总额4 减：不征税收入5 减：免税收入6 减：免税项目所得(农林牧渔业项目所得)7 减：弥补以前年度亏损8 应纳税所得额(4行-5行-6行-7行-8行)9 税率（25%）10 应纳所得税额（9行×10行）11 减免所得税额12 其中：高新技术企业13 软件企业14 小型微利企业15-1 过渡期企业15-2 实际已缴所得税额16 应补（退）的所得税额（11行-12行-16行）17 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴18 上一纳税年度应纳税所得额19 本月（季）应纳税所得额（19行÷12或19行÷4）20 税率（25%）21 本月（季）应纳所得税额（20行×21行）22 三、按照税务机关确定的其他方法预缴23 本月（季）确定预缴的所得税额24 总分机构纳税人25 26 总机构应分摊的所得税额（17行或22行或24行×25%） 中央财政集中分配的所得税额(17行或22行或24行×25%)27 总机构 分支机构分摊的所得税额(17行或22行或24行×50%）28 分配比例29 分支机构 分配的所得税额（28行×29行）30 小型微利企业15-1 不是可以填的啊！ 这样可以么？

7，小微企业报税怎么操作流程

法律分析：小规模纳税人报税流程：第一步：登录选择：首先打开电子税务局，系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容；第二步：点击“我要办税”—“申报纳税”—“增值税小规模纳税人申报”；P1：如果是月销售额不超过10万元（按季申报30万元）的小规模纳税人，选择“免税申报（小微企业）”模块进行简易填写；P2:如果为月销售额超过10万元（按季申报超过30万元）的小规模纳税人选择“填表申报”—“立刻填表”；第三步：报表填报：首先在填表界面，将温馨提醒是否抄报税；然后点击“确定”，将提示此次普惠优惠政策的简介；接着点击“确定”，会弹出提醒本期是否发生不动产销售额。如有发生，填写减去不动产原值后的不含税金额（若发生不动产销售额11万元，需根据提示“按照不动产扣除11万元后的差额不含税金额填写”）；如未发生，点击“继续填写”进入报表填写界面。如实填写本期发生销售额，货物及劳务、服务、不动产及无形资产，计算合计金额；最后系统根据填写的数据，合计超过起征点的，会第2次提醒，本期是否发生不动产销售，纳税人可以选择“是”与“否”进行下一步操作。如果选择“是”，纳税人需要填写本期发生不动产销售额；第四步：报送申报：填写完整，满足校验规则后，点击报表下方“保存”按钮，并点击“申报”按钮，发起申报。报表状态会变为“申报成功”；第五步：税款缴纳：如本期有税款需要缴纳，点击“缴税”按钮。可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证，到银行扣款。法律依据：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第一条 对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。第二条 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

8，如何填写小型微利企业所得税优惠申请表中的减免税情况

小型微利企业所得税优惠申请表所属年度 纳税人识别号： 纳税人名称： 单位：万元企业基本情况 登记注册地址 2113生产经营地址 办税人员 联系电话 邮政编码 登记注册类型 登记注册日期 生产经营期限 生产经营范围 企业类型 工业企业□ 其他企业□ 是否属国家限制和禁止行业 是□ 否□5261年度从业人数 年度资产总额 年度应纳税所得额 减免税情况 理由： （签章）: 法定代表人（负4102责人）： 经办人： 年 月 日 填表说明：1、业类型：工业企业包括从事采矿业、制造业、电力、燃汽及水的生产和供应业等企业；其他企业除工业企业外其他类型的企业。2、国家限制和禁止行业根据1653国家发改委有关规定确定（可查阅国家发改委网站）。3、年内度从业人数：根据企业的年度《基本情况表》企业年平均职工人数填列。4、年度资产总额：根据企业的年度《资产负债表》中资产总额年初数和年末数平均计算填列。 5、年度应纳税所得额：根据《企业所得税年度纳税申报表》主表应纳税所得额填列。6、在税法规定年容度汇算清缴期限内，纳税人上报《企业所得税年度纳税申报表》时一并上报本表。7、本表一式二份。
小型微利企业所得税优惠有税率优惠和税额优惠两种，你说的是哪一种？
从你所提供bai的资料,你是符合小型微利企业的标准(从业人数du/企业资产状况),有时候税务机关会要求填表zhi,有时不需求,看部门dao.因你是核定征收,是依据销售额而定的,所以与你的利润没关内系.填年报时,会自动生容成小型企业.
可以非工业企业 全年应纳税所得额不超过30万，资产总额不超过1000万，从业人数不超过80人

9，小微企业增值税申报表怎么填

小规模增值税纳税申报表填写方法：对于只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月申报不超过10万，按季申报不超过30万）将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态），而且不能填第1栏，因为填了第1栏最后必定会产生税款。第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个体工商户和其他个人填的，增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。第18栏“小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。第19栏“未达起征点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算。增值税申报流程：1、登录当地税务系统；2、进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”；3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”；4、输入纳税人识别号及密码进行登录。登录成功后，进行纳税申报。注：纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。小微企业增值税是什么？小微企业是小型企业、微型企业、个体工商户的统称。其定义标准是：在全国范围内属于非限制和禁止类行业，并具有年度纳税条件。且满足以下三个条件：1、企业应纳税所得额300万以下；2、企业的从业人数在300人以下；3、现在资产总额在5000万以下。综上所述，国家有非常明确的小微企业增值税申报表的填写方法，必须严格遵守国家的政策来填写小微企业增值税申报表。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。第八条纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

10，有利润的小型微利企业所得税季报报表如何填

1、企业所得税季度申报是按当年累计数来计算申报预缴的，因此二季度的利润当然可以先弥补一季度的亏损额； 2、依据“国税函〔2008〕635号”第一条的规定： “第4行实际利润额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。 因此，当年季度申报企业所得税时，也可先弥补以前年度待弥补亏损。 ３、由于二季度利润只有4万，不足以弥补完毕前面所有的亏损额（3.6+0.7=4.2＞4），本季的利润冲减完毕后，第4行“实际利润额”直接填０即可。当季不需要再预缴企业所得税。 详细请参阅执行“关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知”（国税函〔2008〕635号）文！
小型微利企业所得税报表填写要点：营业收入：全年的营业收入额营业成本：全年的主营成本额本季度利润（亏损）额：全年的亏损额和利润表的利润总额一致就行了。 附注：1. 《企业所得税法实施条例》第九十二条规定，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。2. 按照国家税务总局2015年第17号公告规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业范围，由年应纳税所得额10万元以内（含10万元）扩大到20万元以内（含20万元），并按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述规定，今年小微企业享受优惠幅度提高了20%。
个人意见，这次企业类型选错，无关紧要，可以在下个季度申报时一并更正并按新口径申报。但如果本季选错类型造成较大额税款的话，还是要去税局重新更正申报。
应纳税所得额为0.4万减免所得税0.4*0.05应纳所得税0.4*0.20
所得税季报报表填1-2季度累计利润额0.4万元。按此利润填制小型微利企业优惠政策表，再填季报表。09年亏损0.7万元不能现在弥补。

11，小微企业所得税纳税申请表怎么填写

这个还是要会计事务所做1审计报告，事务所会有1个申报报盘，有这个报盘就能够到税务申报了 查看原帖>>
小微企业所得税优惠，不需要先填申请表。只要按照要求自己判断为小微企业，即可按照优惠政策申报。 按照国家有关规定，从2014年第三季度申报起，符合下列条件的企业，在季度企业所得税申报时，应当按照规定享受小型微利企业所得税优惠。 一、符合下列条件的企业（包括采取查账征收和核定征收的企业，下同），均可享受小型微利企业所得税优惠： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 二、按照第一条的规定，各位纳税人应按照以下标准来判断自身是否应在季度预缴时享受小型微利企业所得税优惠。 （一）如果自身是查账征收企业，凡是在2013年度企业所得税年度申报时享受了小型微利企业优惠，2014年累计利润额又不超过30万元的企业，可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受。各纳税人可以通过查看报送的2013年度企业所得税年度申报表附表五34行来判断是否在2013年度享受了小微优惠。 （二）如果自身是核定征收企业，只要企业2014年累计应纳税所得额不超过30万元，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受。各纳税在填写2014年三季度纳税申报表（b类）时，只要第6行“应纳税所得额”不超过30万元，就可以在三季度申报时享受优惠。 （三）如果自身是今年新办的企业，如果是查账征收企业，只要2014年累计利润额不超过30万元的企业，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受；如果是核定征收企业，判定方法同本条（二）所述方法一致。 三、符合条件的小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以享受以下优惠： （一）年所得在10万元（含10万元）以下的，可按20%的税率减半征收，既可适用10%的税率计算缴纳企业所得税； （二）年所得在10万元到30万元（含30万元）的，减按20%的税率计算缴纳企业所得税。 四、符合条件的小型微利企业申报预缴企业所得税时，按照以下要求填写企业所得税申报表来享受优惠： （一）查账征收的小微企业，2014年累计利润额不超过10万元的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》第10行“实际利润额”与15%的乘积填入第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”内；累计实际利润额在10万元—30万元之间的，将第10行“实际利润额”与5%的乘积填入第14行。（举例说明见附件一） （二）核定征税的小微企业，2014年累计应纳税所得额不超过10万元的，将《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（b类)）》第6行“应纳税所得额”与15%的乘积填入第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”；预缴时累计应纳税所得额超过10万元—30万元之间的，将第6行“应纳税所得额”与5%的乘积填入第12行。（举例说明见附件二） （三）本年新办的小型微利企业，在企业所得税预缴申报时，参照本条（一）、（二）项规定填写相应的企业所得税纳税申报表。 五、上一纳税年度符合本通知第一条规定条件的小型微利企业，在当年预缴企业所得税时，应当按规定享受相应的小型微利企业所得税优惠，超过规定标准的，应停止享受相应的优惠，并在企业所得税汇算清缴时按规定补缴税款。 六、小型微利企业自2014年及以后年度申报缴纳企业所得税适用本通知，以前规定与本通知不一致的，按本通知规定执行。 七、各位符合条件的纳税人在办理企业所得税纳税申报时，如有不明白的地方请与各分局税管员联系。

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