一般纳税人增值税怎么抵扣,请问下增值税发票是怎么抵扣的啊
来源:整理 编辑:税务知识 2022-11-17 12:09:43
1,请问下增值税发票是怎么抵扣的啊
抵扣很简单就是拿你的销项税减掉你的进项税就是抵扣的过程,在月末的时候把你的进项发票认证,认证之后就可以抵扣了,认证有两种方式一是在网上二是你直接拿到税局,下个月初抄税报税然后税局就等着你纳税了
2,增值税发票可以抵扣吗可以的话该怎样抵扣呢
你是一般纳税人的话就可以抵扣,每月最后一天之前把当月你收到的进项票拿到国税局认证才能当月抵扣。但买设备的进项不能抵扣如果你是一般纳税人的话,增值税发票是可以抵扣的,但如果超过2000元的固定资产就不可以抵扣了!首先,你要是增殖税一般纳税人。 接着,取得后,拿去税局认证。 最后,报税时,申请抵扣。用于生产经营管理用的房子,增值税一般纳税人房租增值税专用发票可以抵扣。
3,增值税抵扣是应该怎么抵扣
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。
这是将销项税减去进项税的过程,进项税是你买东西的时候交给销售方的,销项税是你收到的购货方交给你的,你买东西是涉及到一次增值的过程,所以要缴增值税,而你通过加工则使其再次增值,所以购货的一方要交给你增值税,但你作为中间方交了两次增值税,所以国家规定可以将其抵扣。
然而你购进货物时,对方也会给你出具购进货物的增值税专用发票(但你是必须一般纳税人),这个发票上所标的销项税就是你可以抵扣当期应交增值税销项税的进项税额,销项税减进项税就等于你当期应交的增值税,这就是抵扣。增值税是价外税。
举个例子:
如某厂进原料,不含税价100元,17%税率,增值税进项税17元,合计含税价117元。
加工后卖出,不含税价200元,17%税率,增值税销项税34元,合计含税价234元。
一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证,期限是自开票日起90天。
认证后的增值税发票可以冲抵销项税额:
譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元,则实际交纳的销项税为17元。
4,增值税的抵扣方法
1、纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额。2、按照规定,准予从销项税额中抵扣的进项税额有: (1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; (2)从海关取得的完税凭证上注明的增值税额; (3)购进免税农业产品准予抵扣的进项税额,按照买价和10%的扣除率计算。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率 (4)对增值税一般纳税人外购货物(固定资产除外)所支付的运输费用,根据运费结算单据(普通发票)所列运费金额,依10%的扣除率计算进项税额准予扣除,但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。 (5)从事废旧物资经营的增值税一般纳税人收购的废旧物资不能取得增值税专用发票的,根据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额,依10%的扣除率计算进项税额予以扣除。私车公用的汽油取得增值税发票是否可抵扣,没有明确的政策规定,各地执行可能不一,如果有双方的租车协议,并有支付的租金发票,私车公用的汽油取得增值税发票(情况属实),部分地区是可以抵扣的, 北京是否可抵扣,请你与当地的管理员联系。补充一下:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额,如为正数,就是当月应纳税额,如为负数,结转下月继续抵扣。
5,增值税如何抵扣
增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的增值额为计税依据而征收的一种税。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%,提供加工、修理修配劳务税率17%。增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额.
一、准予从销项税额中抵扣的进项税有:
1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
2.从海关取得的完税证上注明的增值税额。
3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按造买价和10%扣除率计算。
另外,运费发票(购固定资产的运费除外)按7%抵进项税。购买废旧物资做原材料的可抵10%进项税。
二、不得从销项税额中抵扣的进项税有:
1.购进固定资产(东北三省除外);
2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务;
3.用于免税项目的购进货物或应税劳务;
4.用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务;
5.非正常损失的购进货物;
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳物。
三、增值税抵扣税额
1购入免税农产品扣除率为13%
2运输费用扣除率为7%
3生产性一般纳税人从废旧物资回收公司购入废旧物资扣除率为10%;
4应交增值税=当期销项税额—当期进项税额
=销项税额—(进项税额—进项税额转出);
=销项税额-(进项税额—进项税额转出—出口退税)—出口抵减内销产品应纳税额,当应交增值税额为负数时,当期进项税额不足以抵扣的部分可结转至下期继续抵扣。
6,一般纳税人如何抵扣
可以抵扣进项税额的如下:1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。4、购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额。5、接受交通运输业服务,除取得增值税专用发票外,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。6、接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书(以下称通用缴款书)上注明的增值税额。扩展资料(一)纳税人购进货物或应税劳务,没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的;(二)一般纳税人有下列情形之一者,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用专用发票:1、会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的;2、符合一般纳税人条件,但不申请一般纳税人认定手续的。参考资料来源:百度百科-进项税额抵扣可以抵扣进项税额的如下:1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。4、购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额。5、接受交通运输业服务,除取得增值税专用发票外,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。6、接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书(以下称通用缴款书)上注明的增值税额。扩展资料(一)纳税人购进货物或应税劳务,没有按照规定取得并且保存增值税抵扣凭证或增值税扣税凭证上未按规定注明增值税额计其它有关事项的;(二)一般纳税人有下列情形之一者,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用专用发票:1、会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的;2、符合一般纳税人条件,但不申请一般纳税人认定手续的。参考资料来源:百度百科-进项税额抵扣
7,一般纳税人的增值税怎么抵扣
1、辅导期的一般纳税人取得增值税进项专用发票,当月认证,次月低扣。实际上,你在四月份取得增值税是39230.78元的进项发票在四月三十日前就应该认证,在五月份就可以低扣了,但你现在还没有认证(准备过两天就认证),那你只能到六月份低扣了。你现在:5月5号,公司销售一批原料,总价格是111000元,增值税是16128.21元,那么在六月十五日前申报五月份的增值税时只能全额交了,也就是交增值税16128.21元,到七月十五日前申报六月份的时候,才能把即将认证的四月份取得增值税是39230.78元的进项发票数字填到“增值税申报表附表(二)的第三栏“前期认证相符且本期申报抵扣”,算是六月份抵扣;2、如果你公司五月份的销项比进项多,而这个进项必须是四月份已经认证了的,不是五月份认证的,那么,例如销项增值税是5万,进项增值税是2万(四月份已经认证),就是说要交增值税3万(5-2),是在6月十五日前必须要用银行存款交这个3万元的增值税,不能等到下个月用进项税额抵扣,因为下个月认证的进项发票要到下下个月才能抵扣;3、如果该月没有要缴纳的增值税,地方税务局的城市维护建设税、教育费附加就不用交了,因为城市维护建设税、教育费附加的计税依据是应该交纳的增值税,没有应交增值税就不可能交城市维护建设税、教育费附加。一般纳税人只要有进项的增值税票也就是说你买了产品收到的增值税发票就可以到税务大厅去做增值税专用发票认证,认证期限是开票日起90天,然后赁认证通过的发票和认证结果通知书和认证结果清单就可以进行抵扣了。抵扣的是你公司销售产品的销项税额。在电子申报系统输入你需要抵扣的发票的资料。接着生成认证文件上传国税网站进行认证。通过认证之后就可以抵扣了。http://www.123660.com/dzbs/这网站有相关下载跟资料。希望能帮助你解决问题1、“5月5号,公司销售一批原料,总价格是111000元,增值税是16128.21元”是5月还是4月哦。如没错的话那你4月就没销项税,不知道你3月份的时候有没有认证抵扣票,没有的话进项税也没有了。那4月的表就是零申报。如有的话其认证的3月的票就是留抵税。2、辅导期一般纳税人认证的抵扣票包括专用发票和运输发票、海关票必须要等稽核比对通过后才能抵扣,一般就是要隔一个月才能抵。4月取得的没认证的专用发票和你5月取得的票现在认证了只有等到6月申报5月税的时候才能抵了。3、按你举的例子肯定是要交3万,不过如你上期有留抵税的话可以抵减哈。留抵税是指当期进项大于销项没抵完的可留到下期继续抵直到抵完为止。还有应交的税可以去税务机关现金交也可通过银行转帐交哈。当然你也可不交这3万,等它成为欠税(要经过税务机关同意哈),然后如果下个月进项大于销项时(必须保证进大于销哈),在申报完下月报表后用下月的留抵冲这3万的欠税,不过冲时要和因欠缴所形成的滞纳金,滞纳金从5月征期(18号)后第二天算起到办理留抵抵欠那天止按日加收万分之五。4、地税附加是以增值税税款为计税依据征收的,当月没应纳增值税税款也就自然没有地税附加了噻。以上回答明白了吧,不懂还可以在百度HI上留言。一般纳税人准予抵扣的进项税额: 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; 2、从海关取得的完税凭证上注明的增值税额; 3、购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按收取的普通发票或收购凭证上的买价和规定的扣除率13%计算。 4、一般纳税人外购或销售货物(固定资产除外)所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额,按7%的扣除率计算进项税额准予抵扣。 5、生产企业一般纳税人购入废旧物资回收经营单位的废旧物资,可按照普通发票上注明的金额,按10%计算抵扣进项税额。如某厂进原料,不含税价100元,17%税率,增值税进项税17元,合计含税价117元。 加工后卖出,不含税价200元,17%税率,增值税销项税34元,合计含税价234元。 一般纳税人企业可以凭那张进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证,期限是自开票日起90天。 认证后的增值税发票可以冲抵销项税额: 譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元,则实际交纳的销项税为17元。
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一般纳税人增值税怎么抵扣一般 纳税 纳税人
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