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1，货物已发出没开票没收款怎么做账

货物已发出没开票没收款可以先不做账，等发票开出或者收到款以后再做账！
发出商品，或者不做账
出库单、银行回单即可做账

货物已发出没开票没收款怎么做账

2，关于企业购入货物未收到发票的账务处理

借：原材料－暂估　贷：应付账款－暂估资产负债表“存货”项目和“应付账款”项目，同时增加该金额希望能帮助到你！
暂估时 借:预付帐款 贷:现金 收到发票时 借:原材料 借:应交税金_ 应交增值税(进项税) 贷:预付帐款

关于企业购入货物未收到发票的账务处理

3，小规模公司购进的原材料对方不开发票怎么做账

对方不开发票，你虽然可以正常入账，但对应的成本费用不允许所得税前扣除。实际工作中，需要自己计算取得发票的成本和必须要交纳的税款，以权衡得失，按需要取得发票入账，这是很常见的税务筹划。
不开票就不用做账了。但是需要交的税可高呀！你们成本太低了。固定资产二手的，是不是可以用公允价值定价呀!
不能索取发票你不能入原材料账，可以做营业外支出，但所得税清算时不能扣除。损失终究还是自己的。

小规模公司购进的原材料对方不开发票怎么做账

4，小公司进货没发票能做账吗

一般情况下按收入80%暂估成本。暂估入库：　　借：库存商品-暂估　　贷：应收账款-暂估结转成本时　　借：主营业务成本　　贷：库存商品当收到进货发票时　　借：应收账款-暂估　　贷：库存商品-暂估再以实际的入库：　　借：库存商品贷：现金/银行存款/应收帐款结转成本时，如果当时结转的成本多，就红冲多结转的成本如果当时结转的成本少，就继续结转少结转的成本。
只要进货者需要发票呀，不然怎么记成本呢。会计公司做帐做出的利润你们可以商量，你们想多少他们就能做多少的。

5，公司销售货物有的购买方不要发票这部分收入怎么入账和报税 搜

小规模纳税人销售、不开发票：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费---增值税一般纳税人销售、不开发票：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费---增值税---销项税申报时按照“未开票销售额”申报、交税。
1. 红字发票即负数发票，总正数金额-总负数金额=实际金额；2. 其实没必要自己去具体计算，月初报税的第一件事儿就是抄税，当月红字，那么下月出抄税时，会自动抄报出需要的实际金额，导入纳税申报软件的时候，就自动显示实际销售收入额了。3. 总而言之，即使有红字，也是采用正常申报的手法。已经开了红字的，报税处理跟日常的纳税申报没有任何区别。

6，如果企业的货物是无票进货销售时要开票怎么做会计分录

如果仅仅是为做账那跟平时的做账没有什么区别。你记账的时候完全不用考虑有没有发票的问题。但是，没有发票最重要的是涉及到所得税的问题，因为没有发票的按规定是不能入账，那么在年底计算所得税的时候就必须把这部分扣出来，否则被税务查到了必定被罚。一般来说，极少有进货没有发票的现象，不知道LZ是怎么回事，遇到这样的事情有几种办法供你参考：一是记在往来上；二是拿其他发票冲掉；三是发EMS催收发票，采用EMS给对方发索要发票函，因为EMS是可查询的，你司因此应该可予免责；
1.如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：　　借：银行存款/库存现金等　　贷：应交税金-应交增值税：销项税；　　贷：主营业务收入　　2.如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；　　1).销售方开票的会计分录做：　　借：银行存款/库存现金等；---价税合计　　贷：主营业务收入；----不含税价　　贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%；　　3.销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

7，建筑企业购进材料未付款没有增值税发票怎么做入库和出库

暂估 借：原材料 贷；应付账款 下月红字冲回 借；原材料（红字） 贷：应付账款（红字） 发票来了 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款 付款 借；应付账款 贷；银行存款
1、要以审核无误的原始凭证为依据　　记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。　　2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录　　填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。　　在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。　　3、确认记账凭证的种类　　会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证；若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证；若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭证；若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证。在采用通用记账凭证的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭证。　　4、选择书写工具　　填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。　　5、填写记账凭证的日期　　记账凭证的填写日期可分三种情况：　　（1）现金或银行存款付款业务的记账凭证，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期填写；　　（2）现金收款业务的记账凭证，应当填写收款当日的日期；银行存款收款业务的记账凭证，实际收款日期可能和收到该凭证的日期不一致，则应按填制收款凭证的日期填写；　　（3）月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月最后一日的日期。　　6、摘要要真实准确又要简明扼要。　　7、记账凭证中金额的填写　　记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符；阿拉伯数字应书写规范，并填至分位；相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次，防止错栏串行；合计行填写金额时，应在金额最高位值数前填写人民币“￥”字符号，以示金额封顶，防止窜改。　　8、记账凭证应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行　　记账凭证金额栏最后留有的空行，用直线或“S”线注销。所划的直线或“S”线应以金额栏最后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。http://www.mokaoba.com/kuaijizheng/
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