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1，购买金税盘的发票认证了 怎样做进项转出分录

不是转出，把金额部分用借：应交税额-增值税进项，贷：银行存款。全都做到税额里报表填表四
1、如题所指购买金税盘发生的费用可全额抵减应交增值税；2、如题所述，并非进项税转出，请予核实。

购买金税盘的发票认证了 怎样做进项转出分录

2，供应商多开发票了但是我司已认证抵扣进项税额转出怎么做

按照发票的金额来做的进项税在转出前：借：应交税费-应交增值税（进项税）转出后：贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）可以与供应商商量下次少开多开的金额，就不用做进项税转出了。

供应商多开发票了但是我司已认证抵扣进项税额转出怎么做

3，购买金税盘的发票已认证应该怎么做进项税额转出

认证的会计分录，借：管理费用应交税费～应交增值税（进项税额）贷：货币资金进项转出分录，借：管理费用贷：应交税费～应交增值税（进项税额转出）
按照原来的制作的记账凭证全部红字冲回，再做全额抵扣的记账凭证。

购买金税盘的发票已认证应该怎么做进项税额转出

4，已认证的工程款专用发票怎么做进项税额转出会计分录

1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品应交税金-应交增值税-进项税额贷：现金/银行存款/应付账款2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出待对方开具正确的发票后并认证:借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:其他应收款

5，防伪税控发票认证后进项怎么转出

就是将你的税费进入成本或费用借：存货或费用科目等贷：应交税费-应交增值税-进项转出
本月认证后，转出分录如下：借：应交税金-进项增值税 贷：应交税金-待抵扣进项税（不知你上月待抵扣进项税放在什么地方，这里权当放在应交税金）

6，已经认证抵扣的增值税专用发票异常怎么做进项转出

已认证的进项税，如果没有作进项抵扣账务处理，不存在进项税额转出；已认证的进项税并进行了进项税额抵扣账务处理，按照现行政策规定不允许抵扣的进项税额，应作进项税额转出处理，将应转出已抵扣的进项税额，计入不得抵扣进项税项目的成本或费用项目中。还有一种情况是销售方误操作作废增值税专用发票，在取得重新开具的增值税专用发票前，已认证抵扣的进项税额，也应按规定作转出处理。分录如下：借：原材料（固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等）贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出

7，专用发票的进项转出问题

您好！我是国税工作人员。很高兴为您解答！开具红字发票通常是销货方申请的，通知单由国税机关开给销货方（开票方）。购货方凭原发票认证抵扣，若已认证抵扣，则应做进项转出。所以，通知单由国税机关开给销货方，购货方做进项转出。
取得的专用发票——按规定是要认证的。不认证直接计入成本或费用，就要填报申请。

8，后有认证了发票怎么做进项税额转出

付费内容限时免费查看 回答 亲，您好！您的问题我这边已经看到了，正在努力整理答案，稍后五分钟给您回复，请您稍等一下～ 一般情况下该进项税应与所涉金额一并计入相应成本费用当中；2、例如，如所采购原材料所涉进项税依法不得抵扣的，那么，应对已抵扣部分的税额转出进入原材料价值，借记原材料，贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出；如采购低值品所涉进项税应予转出的，则借记低值易耗品，贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出；3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

9，增值税专用发票已经认证而销售方没有交税需要进项税转出吗

当然不是，改变用途才是进项税转出，本题这个叫“留抵”，也就是留到下期抵扣的意思。
1，作为受票方，你应确认该发票所对应业务事项的真实合法性，如果该业务事项是依法依规运作的，那么，如题所指事项，你只需按照正常流程运作则可。2，在交易行为真实合法的前提下，对方是否交税，与你的依法认证抵扣行为并无直接关联。3，如果交易对方存在其他违法事实的，税务机关经稽核对该发票认定存在违法违规情形的，一般会要求你方对该已认证抵扣进项税予以转出。那么，你方应及时与交易对方沟通，换取真实合法发票。另外，如你方属于善意取得虚开专票的，可以按照相关税收文件执行，相关事宜可以详询主管税务机关。
“进项税额转出”和“不能抵扣”是两个概念。进项税额转出是指在已经认证抵扣的情况下，货物改变用途或因其他原因不能抵扣进项税额，将已抵扣的税额转出。这个因为已经认证过了，所以不可能再次认证。不能抵扣，一般是指在购买货物时就知道不能抵扣进项税额，这时就不能认证。如果认证了，还得转出，有多此一举的意思。申报表中有“进项税额转出一栏”，填写转出的税额。没有认证的不能抵扣税额，不用单独反映。

10，急有张招待费专票我已经认证了怎么办账目上如何处理

招待费专票已经认证了，可以在下月增值税申报时从进项税中转出即可。账务处理为：借：管理费用－招待费贷：应交税费－增值税（进项税转出）注意事项如下：1、业务招待费增值税发票不能作进项税抵扣。2、业务招待费与生产经营无直接关系，属于用于非增值税应税项目。3、相关规定，《增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

11，已认证的增值税专用发票怎么退给销售方

问：？　　答：《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》（国税函[2003]962号）第一点规定：增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理：　　（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。　　（二）销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
增值税专用发票，销售方不需要认证，但是销售方需要在系统中进行报税，将开具的发票信息上传至国税局的系统中。购买方需要认证，通过认证将发票信息上传到国税局的系统中。国税的系统对报税信息和认证信息进行比对，确定双方的信息是否一致。

12，对方已认证的专票要怎样红冲

对方已认证的专票要红冲的具体方式如下：1、电脑连接税控盘，登录增值税发票开票软件；2、购买方进入发票管理页面，选择红字信息表，点击红字信息表填开；3、在弹出窗口选择购买方申请，发票信息选择已抵扣，点击下一步，填开红字信息表之后，点击上传；4、系统自动校验通过后，红字信息表同步至发票系统，销售方进入发票管理页面，选择红字信息表，点击红字信息表查询；5、勾选已经校验通过的红字信息表，点击右侧的进入开具按钮，系统自动开具红字发票，点击开具即可。【法律依据】《增值税专用发票使用规定》第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

13，已认证的工程款专用发票怎么做进项税额转出会计分录

1.首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品应交税金-应交增值税-进项税额贷：现金/银行存款/应付账款2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出待对方开具正确的发票后并认证:借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:其他应收款
举例 ：增值税专用发票 原材料金额 1000元 进项170元 总额 1170元 过期未认证就把进项税加在原材料一起入原材料。 借 原材料 1170 贷银行存款或应付帐款 1170 再比如是买办公用品 金额1000 进项170元 总额 1170元 借管理费用 1170 贷现金或银行存款 1170 实际就是把过期的进项税做进费用，根本没认证不用转出。
已认证的工程款专用发票进项税额转出应做如下会计分录：借：应交税金-应交增值税-进项税额转出贷：应交税金-应交增值税-销项税额 以上内容仅供参考谢谢！
借:在建工程等相关科目0.14贷::应交税费-应交增值税(进项税额转出)0.14
借：应付账款 0.14贷：应交税费-应交增值税（进项税额额转出） 0.14

14，增值税专用发票购货方已认证抵扣但又退回销售方怎么处理

增值税专用发票购货方已认证抵扣但又退回销售方处理的方法是通过开具红字发票方式对原代开发票进行对冲。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用。—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。因此，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

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