小微企业如何合理避税？
既然说到合理，那就一定是要合法的。小微企业是指符合一定条件的企业，条件是：1、从事国家非限制和禁止行业2、年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人3、资产总额不超过5000万元从这个条件来看，符合小微企业的包含一般纳税人和小规模纳税人。从税种来看，包含增值税，以增值税为计税基础的附加税，企业所得税，个人所得税等。
如果你是小规模纳税人，根据最新的13号文件，月销售额10万及以下，免征增值税，所以有这个优惠政策，该开的发票就开，别再偷着卖东西逃税漏税了，正大光明享受优惠政策就行，增值税跟销售有关，不管是开票收入，还是无票收入，只要是收入就跟增值税有关系，偷着销售不做账务处理，库存又会虚高，成本和收入是对应的关系，进项带着发票进来的，必然会有一个发票核销的问题。
如果你是一般纳税人，增值税也是无法规避的，最好的方法就是在购进时取得同等税率的专用发票，低税率的专用发票次之，最差的就是取得普通发票。只有取得同等税率的专用发票，才能实现利润的最大化，增值税也能最大限度的转嫁给下游客户。最新的财税[2019]13号文件，一般纳税人是享受不到增值税优惠政策的，所以还是老老实实在购进时取得抵扣凭证比较好。
关于附加税，以增值税为计税基础，增值税多附加税也多，没有增值税，附加税也免交。附加税经过结转进入税金及附加，最终进入利润表影响企业利润的大小。关于企业所得税，只要符合小微企业的标准就能享受企业所得税优惠政策，这一点无论是小规模还是一般纳税人都是一样的。最新的优惠政策也是财税[2019]13号文件，根据文件规定：小微企业年应纳税所得额不超过100万的，减按25%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为5%，年应纳税所得额在100-300万的，减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率征收，实际所得税税率为10%。
互联网企业进项不足，如何通过税务筹划减轻所得税压力？
提供几个思路，以供参考吧。一、现有企业所得税的优惠政策研究透这个没好说的，不研究透，没法进行税收筹划。行业的、高新技术企业、创投的、环境保护的、研发费用的、免税的、特别事项、小微企业、各种比例等等，研究透了，然后针对筹划。二、上述政策没有的或希望继续减轻税收压力的，跟注册地要政策跟注册地政府谈，当然，这个需要一定的规模以及和当地政府良好的沟通。
通过操作，政府用比如税收返还、企业发展基金、政府扶持发展等方式，降低企业的企业所得税负。三、企业入驻有企业所得税收优惠地方的园区通过园区的优惠税收政策，获得企业所得税的税负降低。另外，有地方政府为了招商引资，也会制定有关的税收优惠政策，比如金融行业、人力资源行业等。四、通过国家有关部门，制定有关行业企业所得税优惠政策当然，这个需要企业足够大，企业所在的行业具有一定地位，可以和财政部、国家税务总局以及行业主管部门沟通推动，制定相关税收优惠政策。
甚至，可能进行企业所得税法的改变。五、举几个例子，单从税上简单考虑1、关于滴滴打车的运营滴滴打车业务，我通过查看，几乎每个城市的运营，都是以成立子公司的形式进行运营的。如果每个城市的运营公司都是小型微利企业，无疑都能享受有关企业所得税的优惠。另外滴滴打车的增值税，公共客运服务，一般纳税人采取简易核算，增值税征收率3%，极大降低了增值税税负。
2、关于字节跳动公司个人在头条写点东西，偶尔有些收入，每次提现时，我看付款的单位不一，有海南字节跳动公司的，有武汉字节跳动公司的。头条这样操作，是业务分拆享受税收优惠还是分散业务享受税收优惠，这个不好说；是否享受上述“二、上述政策没有的或希望继续减轻税收压力的，跟注册地要政策”及“三、企业入驻有企业所得税收优惠地方的园区”的税收优惠政策，也不好说。
互联网企业如何通过“个人独资”核定把税务成本转为公司净利润？
目前互联网时代，很多的传统行业都开始科技化，也诞生了许多的互联网企业。互联网企业每年产生的利润较高，但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高，很多的优惠政策无法享受。为了解决较高的企业所得税问题，大部分企业通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。虚增员工、买发票等行为的风险和责任虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。
但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。以往的一些“小手段”目前已经完全不受用了，企业应该做好筹划合理合法的享受一些“扶贫”政策来达到节税的效果。
互联网企业如何通过“个人独资”核定把税务成本转为公司净利润？现在全国有很多的地方政府，经济开发区都出台了很多的税收扶持政策。这类的园区可以给企业提供，增值税，企业所得税的奖励，还有个人独资企业个税方面的核定。当地开发区实行的是总部经济招商形式，不需要企业实体在当地办公，注册地址在当地就可以享受这块的税收奖励政策，注册地址由当地政府提供。
只是需要在当地纳税就可以享受这块的税收扶持奖励。互联网企业如何通过“个人独资”核定把税务成本转为公司净利润？企业A，年收入2000万，成本在1200左右（人力成本为主），企业A的真实利润近800万，其适用的企业所得税税率是25%，股东分红税为20%，相当余需缴纳40%的所得税。解决方案企业A，安排人另设了一家或者多家科技型个人独资企业。
这些个人独资企业，分别持有了企业A未来运营所必需的一些资源。而企业A必须向这些个人独资企业支付合理的费用，才能换取这些必需的生产资料，以维持长期的经营。通过过这个模式调整，原来企业A一家独享的一千万利润，被合理分割到各家个人独资中，而这些小企业有足够的税收优惠政策，自身的税负率相对较低，所有在整体利润不变的情况下，实现了总体税负降低的效果。
互联网公司IT收入3万元，高额个税亚历山大？收入如何合理节税？
月入3万在一二线城市，属于中等收入群体，是目前城市的主流群体。一般在30岁左右，工作较稳定的工薪阶层，在公司是一个不大不小的领导，上有老下有小，身负二三十年的房贷，可谓压力巨大。2019年新个税出台，累计预扣法、专项附加扣除等新名词出现，其实本次政策的最大受惠对象正是中等收入群体。下面我们来探讨一下在新个税下，如何计税才更合理。
现把结果摆出来：以工资 年终奖方式（工资20.4万，年终奖10.8万），可最低纳税22470元。个税筹划一、正常的工资 年终奖。通过合理分配可以找到最低纳税的工资年终奖组合。二、股权激励。员工在取得股权激励时可暂不纳税，递延至转让该股权时纳税。分红收入或者股权转让所得，税率为20%，适合高收入人群。到手金额不宜把控， 避税效果一般，激励效应更佳，一般适用于企业高层领导。
三、个人独资企业。由个人成立个人独资企业与公司签订合作合同，则收入会变成个人独资企业的经营所得，在缴纳相应税款后，转入独资个人账户是不征个税的！个独企业年收入120万内免增值税、附加税；个税可核定，各地政策不一，一般为1.5%。但筹划过程较复杂，且需要公司完全配合，可操作性不强。对于月入3万的工薪阶层，显然第一种方式更加适合。
（注意：除实物外，以现金发放的各类补贴也计入工资所得计税；而所谓的利用发票报销，属于漏税行为，不合法。很多企业已因此被稽查，罚款！！）政策解读1.累计预扣法工资：应税收入=年薪-三险一金-免征额（5000*12）-专项附加扣除应纳税额=应税收入*税率-速算扣除数全年一次性奖金：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数2.专项附加扣除：子女教育：子女满三周岁的当月起，每个子女每月1000元。
继续教育：每月400元或当年3600元定额扣除。赡养老人：独生子女每月2000元，非独可以分摊，每人最高每月1000元。住房租金：按照城市不同，分为800、1100、1500三挡。住房贷款：每月1000元，与住房租金，一对夫妻仅能享受其中一个。大病医疗：限额增至8万元，家属生病纳入考虑。收入分配假定：月收入3万，不考虑五险一金，专项附加扣除每月4000元（子女1000元，老人2000元，房贷1000元）。
去除专项附加扣除优惠后，需要纳税的收入额为年31.2万。下面讨论如何进行工资与年终奖分配才能最少纳税。一、全部算入年终奖：应纳税额=31.2万*25%-2660=75340元二、全部算入工资薪金：应纳税额=（31.2万-6万）*20%-16920=33480元三、工资 年终筹划 （工资20.4万，年终奖10.8万）由于年终奖36000税率为3%，而36001税率为10%，出现多发一元年终奖到手却少2310.1元的年终奖陷阱。
分配收入时，应先考虑工资薪金，以及年终奖盲点问题。我们来看，前6万应放在工资内，免税；再有3.6万应放在工资（3%），再3.6万放在年终（3%），再有10.8万放在工资（10%），余下7.2万应放在年终奖中。我们应该发放工资20.4万元，发放年终奖10.8万元。应纳税额=（20.4万-6万）*10%-2520 10.8万*10%-210=22470元关注、转发！最新财税政策，欢迎留言讨论！。
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